又一個(gè)IPO造假！江蘇證監(jiān)局定性：南京云創(chuàng)系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假及欺詐發(fā)行股票

來(lái)源：凌通企業(yè)IPO

這是一起典型的由董事長(zhǎng)（張真）和總經(jīng)理（劉鵬）夫婦主導(dǎo)，核心業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)人員配合，持續(xù)多年、手段隱蔽的財(cái)務(wù)造假案。監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取了“頂格”處罰措施，不僅處以巨額罰款，還對(duì)核心人員實(shí)施了終身市場(chǎng)禁入。

公開資料顯示，中信建投是發(fā)行保薦人，中興華為審計(jì)會(huì)計(jì)，律所是國(guó)浩。

1. 核心要點(diǎn)總結(jié)

• 核心事件：公司涉嫌長(zhǎng)期系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假及欺詐發(fā)行股票。

• 造假手段：

• • 虛增業(yè)績(jī)：在2020年至2024年6月期間，通過(guò)未實(shí)際執(zhí)行的業(yè)務(wù)或資金閉環(huán)的虛假業(yè)務(wù)確認(rèn)收入。

  • 虛減利潤(rùn)：在2022年通過(guò)虛假處置在建工程虛減利潤(rùn)。

  • 欺詐發(fā)行：在2021年公開發(fā)行股票（精選層掛牌）時(shí)，披露的2020年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。

• 處罰結(jié)果：公司及相關(guān)責(zé)任人合計(jì)被罰款 1.15億元（其中公司被罰7960萬(wàn)元），多名高管被采取證券市場(chǎng)禁入措施。

2. 涉案人物與責(zé)任分析

11名直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員，主要分為以下幾類：

姓名

職務(wù)/身份

違法事實(shí)與擬處罰措施

張真

時(shí)任董事長(zhǎng)

主謀

。組織、安排系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假，明知數(shù)據(jù)虛假仍簽字。擬罰 1500萬(wàn)元，并采取終身證券市場(chǎng)禁入。

劉鵬

時(shí)任總經(jīng)理、董事

主謀

。張真配偶，長(zhǎng)期參與經(jīng)營(yíng)管理，知悉造假。擬罰 1400萬(wàn)元，并采取終身證券市場(chǎng)禁入。

張小創(chuàng)

時(shí)任職工代表監(jiān)事、采購(gòu)部總監(jiān)

執(zhí)行者

。直接參與造假，負(fù)責(zé)虛假采購(gòu)。擬罰 1000萬(wàn)元，并采取 10年 證券市場(chǎng)禁入。

沈詩(shī)強(qiáng)

時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

執(zhí)行者

。負(fù)責(zé)編制虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，提供虛假數(shù)據(jù)用于發(fā)行文件。擬罰 650萬(wàn)元，并采取 10年 證券市場(chǎng)禁入。

袁高峰

時(shí)任市場(chǎng)部項(xiàng)目總監(jiān)、董事

執(zhí)行者

。負(fù)責(zé)虛假銷售業(yè)務(wù)。擬罰 650萬(wàn)元，并采取 10年 證券市場(chǎng)禁入。

朱佩軍

時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事

失職

。未勤勉盡責(zé)，未核實(shí)異常數(shù)據(jù)。擬罰 500萬(wàn)元。

孫志剛

時(shí)任董秘、董事

失職

。未審慎核實(shí)財(cái)務(wù)異常，簽字保證虛假報(bào)告。擬罰 450萬(wàn)元。

單明月

時(shí)任市場(chǎng)部總監(jiān)

執(zhí)行者

。參與虛假銷售，導(dǎo)致2023年報(bào)及2024半年報(bào)虛假。擬罰 350萬(wàn)元，并采取 5年 證券市場(chǎng)禁入。

徐冬方

時(shí)任工程部經(jīng)理

執(zhí)行者

。配合造假，辦理虛假出入庫(kù)手續(xù)。擬罰 300萬(wàn)元，并采取 5年 證券市場(chǎng)禁入。

雷琳娜

時(shí)任獨(dú)立董事、審計(jì)委員會(huì)召集人

失職

。具備會(huì)計(jì)背景但未核實(shí)異常，未勤勉盡責(zé)。擬罰 150萬(wàn)元。

3. 時(shí)間與地點(diǎn)梳理

• • 時(shí)間：2026年4月29日（公告發(fā)布日/收到告知書日）。

  • 地點(diǎn)：江蘇省（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局）。

• 造假時(shí)間跨度：

• • 2020年 至 2024年6月：虛增收入和利潤(rùn)（涉及2020-2023年報(bào)及2024半年報(bào)）。

  • 2022年12月：虛假處置在建工程虛減利潤(rùn)。

  • 2021年：涉及欺詐發(fā)行（公開發(fā)行文件編造虛假內(nèi)容）。

4. 數(shù)據(jù)造假規(guī)模

• 虛增比例極高：在2022年和2023年，虛增的利潤(rùn)總額占當(dāng)期報(bào)告記載利潤(rùn)總額的405.10%和63.31%。

• 罰款總額：

• • 信息披露違法罰款：1000萬(wàn)元（公司）。

  • 欺詐發(fā)行罰款：6960萬(wàn)元（公司，為募集資金的20%）。

  • 個(gè)人罰款總額：約3540萬(wàn)元。

5. 總結(jié)

這是一起典型的由董事長(zhǎng)（張真）和總經(jīng)理（劉鵬）夫婦主導(dǎo)，核心業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)人員配合，持續(xù)多年、手段隱蔽的財(cái)務(wù)造假案。監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取了“頂格”處罰措施，不僅處以巨額罰款，還對(duì)核心人員實(shí)施了終身市場(chǎng)禁入。

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