廣東
本案系國家稅務總局中山市稅務局 2025 年 8 月官方通報的特大騙取出口退稅案件，由稅務、公安、檢察、海關、外匯管理等八部門聯動查處。
案情回顧
以沈某為首的家族式犯罪團伙，以中山威奧特公司為核心載體，通過設立境內外多家空殼公司，虛構貨物貿易背景，采取 “道具循環” 出口的方式，偽造出口退稅全套資料，騙取國家出口退稅款合計 1082 萬元。該案由稅務、公安等八部門聯合開展專項查處，通過數據穿透、跨區聯查、資金溯源，全鏈條固定了該團伙騙取出口退稅的犯罪證據。
處理結果
- 國家稅務總局中山市稅務局對中山威奧特公司作出追繳騙取的稅款 1082 萬元、追繳欠繳稅費、加收滯納金并處罰款的行政處理決定；
- 中山市人民檢察院已以騙取出口退稅罪對相關責任人員提起公訴，案件已進入司法審判程序。
芙蓉（中山）律師事務所陳胡月律師說法
結合本案，針對外貿企業騙取出口退稅的刑事風險，作出如下解讀與合規建議：
第一，關于騙取出口退稅罪的法律規定。根據《中華人民共和國刑法》第二百零四條規定，以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產。根據相關司法解釋，騙取出口退稅數額在 10 萬元以上的，為 “數額較大”；50 萬元以上的，為 “數額巨大”；250 萬元以上的，為 “數額特別巨大”。本案中，涉案企業騙取出口退稅款達 1082 萬元，已達到 “數額特別巨大” 的量刑標準，相關責任人員將面臨十年以上有期徒刑或者無期徒刑的刑事處罰。
第二，關于外貿企業的出口退稅合規風險。當前，國家對出口退稅的監管力度持續加大，稅務、海關、外匯、公安等部門已實現數據共享與聯合執法，通過 “假報出口”“道具循環”“買單配票” 等方式騙取出口退稅的行為，很容易被監管部門發現。實務中，很多外貿企業經營者存在認知誤區，認為 “虛構出口貿易騙取退稅只是稅務違規，不會觸犯刑法”，但實際上，騙取出口退稅是國家嚴厲打擊的稅收犯罪，量刑極重，最高可判處無期徒刑，并處騙取稅款五倍的罰金，一次違法就可能讓企業徹底關停，經營者面臨終身監禁。
第三，律師實務合規建議。一是外貿企業必須嚴守出口退稅合規紅線，所有出口業務必須基于真實的貨物貿易背景，確保貨物流、資金流、票據流、報關單信息一致，嚴禁任何形式的假報出口、虛構貿易背景、買單配票、道具循環出口等騙取出口退稅的行為；二是企業應建立完善的出口業務全流程合規管理制度，對供應商資質、貨物真實性、報關流程、退稅申報進行全鏈條審核，留存完整的業務資料，杜絕合規漏洞；三是企業一旦收到稅務機關的出口退稅稽查通知，務必第一時間委托專業的稅務刑事律師介入，全面梳理業務資料，積極配合調查，最大限度降低案件轉入刑事程序的風險，若案件已進入刑事程序，應積極退繳騙取的稅款，結合認罪認罰從寬制度，最大限度降低刑事處罰力度。
特別聲明：以上內容(如有圖片或視頻亦包括在內)為自媒體平臺“網易號”用戶上傳并發布，本平臺僅提供信息存儲服務。
Notice: The content above (including the pictures and videos if any) is uploaded and posted by a user of NetEase Hao, which is a social media platform and only provides information storage services.
