平湖一柱【第3113期 養老金專題】
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有網友問,副高七級女教師,1971年5月出生,只能延遲5個月,在今年10月份退休嗎?
答:不是。新退休政策下,高級職稱(含正高、副高)女教師法定退休年齡是60+延遲月數。同時享受國家彈性退休政策。這樣,退休辦法就有了4種:
一是申請退:從55至55+期間可以申請退休;
二是提前退:從60至60+期間可以彈性提前退休;
三是正點退:60+可以正點退休;
四是延遲退:從60+至63+期間可以彈性延遲退休
前3種辦法教師可以做主,選好退休節點后,提前向單位提交申請書或告知書,單位“必須”同意;彈性延遲退休需要和單位協商,單位若同意,則可以延遲退休,不同意,最遲只能在60+正點退休。
這也就是說,1971年5月出生的副高女教師,55歲5個月時自愿申請退休,完全可以;若不想退休,到60+完全合法。
《實施彈性退休制度暫行辦法》(人社部發〔2024〕94號)規定:“各地區、各單位要嚴格執行國家規定,充分尊重職工意愿,保障其依法選擇退休年齡的權利。用人單位不得違背職工意愿,違法強制或變相強制職工選擇退休年齡。”
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【副高女教師養老金測算案例】
??基本情況:
坐標:山東,職業:教師,
出生年月:1971年5月,參工時間:1989年7月
職稱:2014年10月至2021年12月是中級七級,2022年1月至今為副高七級
2026年4月,扣繳養老金 796.37元;
截至2026年4月,個人養老保險賬戶儲額76400元。
請問,55+退休和60周歲提前退休,待遇各多少?
??測算過程
視同繳費年限=2014年9月-1989年7月
=25年3個月,25.25年
55+申請退,延遲5個月,55歲5個月,2026年10月退休。繳費年限是
2026年10月-1989年7月
=37年4個月,即37.33年。
計發月數是167.5個月。
60提前退,60周歲,2031年5月退休,繳費年限是
2031年5月-1989年7月
=41年11個月,即41.92年。
計發月數是139個月。
山東省過渡性養老金過渡系數為1.3%。
山東省2025年社保繳費基數是7506元;2025年養老金計發基數(菏澤除外)是7831元,較2024年的7678元上漲153元,漲幅2%,按此漲幅,2026年繳費基數可達到達7656,養老金計發基數有望達到7987;2031年有望達到8818
該教師2026年4月扣繳養老金796.37,繳費基數為9954.63,繳費指數為1.3002。因為該教師2021年年12月前是中級十級,2022年1月評聘副高七級,結合其他案例情況,實際平均繳費指數會比現在低2個百分點,約1.1002;副高七級,繳費年限37年,視同繳費指數約為1.6676計算。
則平均繳費指數為
=(視同繳費指數×視同繳費年限+實際年平均繳費指數×實際繳費年限)÷繳費年限(視同繳費年限+實際繳費年限)
=(1.6676×25.25+1.1002×12.08)÷(25.25+12.08)
=1.4840
2026年10退休,個人賬戶養金還要續繳7個月,個人賬戶儲額本金至少達到
81178.22 ,若算上1.5萬元的利息,能達到96178.22
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55+申請退休待遇為
1.基礎養老金
=7987×(1+1.4840)÷2×37.33×1%
=3703.08
2.過渡性養老金
=7987×1.6676×25.25×1.3%
=4372
3.個人賬戶養老金
=96178.22÷167.5
=574.20
4.職業年金
=144267.33÷167.5
=8613.0
四項合計(55+)=3703.08+4372.00+574.20+861.30
=9510.58
60提前退,2031年10月退休,即便該教師職稱不晉升,仍是副高7級,由于每年薪級工資會上漲,繳費基數也會上漲,繳費指數也會提高,平均繳費指數和視同繳費指數都會提高,“延遲五年”,假若每月扣繳保費按平均漲100元計算,每月是896.37,視同繳費指數1.80,平均繳費指數提高0.2到1.6840。個人賬戶和職業年金賬戶還要再續繳65個月。同理我們可以算出,60歲提前退休待遇為
=4960.71+5210.12+1086.90+1630.34
=12888.07
60歲提前退休比55+申請申請退休多
12888.07-9510.58=3377.49
當然,有老師說,退休后養老金每年都上調。對,但上調的只是基本養老金部分,不包含職業年金,也就是55+申請退休上調基數是
基本養老金+過渡性養老金+個人賬戶養老金=8649.28。
假若我們按近年來常規上調比例1.5%計算,五年后是9317.73,再加上原職業年金861.30,合計為10179.03,還比五年后退休待遇少2709.04。
此外,需要提醒的是,“延遲退休”在崗5年,住房公積金是“扣1補1”,單位每月“補”1000多元,職業年金是“扣1補2”,每月又是1000元,等于在崗每月增加2000元啊!
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