美國的房產稅政策是怎樣的？

目前全世界只有大約30個國家和地區是不征收房產稅或只是象征性的收取房產稅的。但這些國家和地區通常會通過其他方法將錢補回來，例如在買房時會要求繳納很高的土地出讓金，且產權通常不是永久的。

美國的房產稅一般每一年或半年由地方政府征收，用于當地的教育、消防、治安、街道維修等項目。2023年房產稅占美國地方政府稅收總額的70%。美國的房產稅是有很多優惠政策的，例如自住房是可以減免一部分稅基的，對于老年人、殘障人士及低收入者等弱勢群體通常還有進一步的減免政策。

2025年美國的房價中位數大約是40萬美元，房產稅中位數大約是3500美元，房產稅有效稅率大約是0.9%，世界平均水平大約是0.4%。美國的房產稅稅率雖然高，但美國的房價收入比低，2025年美國中位數房價的價格大約是家庭年收入的5倍,而全球平均水平大約是10倍。因此即使美國的房產稅有效稅率高，但每年支出的房產稅占到家庭稅后收入的比例其實不算高，大約在5%左右，只略高于世界平均水平。

美國2025年房產稅欠繳率大約是5.1%，經合組織國家的平均欠繳率大約是6%，美國的欠繳率略低于經合組織國家的平均水平。美國的房子因長期欠繳房產稅而被拍賣分為兩種模式，一種是稅收留置權拍賣（Tax Lien Sale）,一般在房產稅欠繳約1年后由政府進行拍賣。這類拍賣賣的不是房子，而是政府對這棟房子的“追債權”，投資者代繳房產稅、利息與罰金以獲得房子的留置權，并收取年化利率平均大約在15%的利息（本金大約在4500美元，欠繳的房產稅占到了本金的約90%）。如果在大約2.5年的贖回期內房主不贖回，投資者可能獲得房屋所有權。有28個州實行這種模式。還有一種是稅收契據拍賣（Tax Deed Sale），這是直接拍賣房子的所有權，通常在房產稅欠繳約4年后由政府進行拍賣，成交后超過欠款及相關費用后的剩余資金會歸原房主所有（以前美國曾有十多個州允許政府吞掉在拍賣后余下的財產，這種行為在2023年被美國最高法院判決違憲了）。有7個州在拍賣完成后還提供平均大約1年的贖回期，在此期間內只需要補齊欠稅、利息和罰金，房產所有權就能買回來（德州還需支付對買家的補償金）。稅收契據拍賣在另外22個州實行。