1966年5月出生教師，5月和10月兩個(gè)退休節(jié)點(diǎn)，如何選更劃算？下半年退休養(yǎng)老金會(huì)多嗎？上半年退休會(huì)是否“吃虧”？

平湖一柱【第3104期 養(yǎng)老金專題】

有老師問(wèn)，聽(tīng)說(shuō)上半年退休和下半年退休，養(yǎng)老金多少不一樣多？下半年退休更劃算，是這樣嗎？

答：同一個(gè)人，上半年退休和下半年退休，養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)肯定不一樣，肯定是下半年多。單算經(jīng)濟(jì)賬，肯定是下半年退休更劃算。

但大家要注意，這個(gè)“多”，并非是由上半年和下半年退休節(jié)點(diǎn)不同造成的，而是由下半年退休繳費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)帶來(lái)的。

新養(yǎng)老金制度下，退休待遇由4部分組成：基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+職業(yè)年金。各部分計(jì)算公式見(jiàn)文章配圖。

從公式中大家不難發(fā)現(xiàn)，除第二項(xiàng)過(guò)渡性養(yǎng)老金與退休時(shí)間“早晚”沒(méi)有關(guān)系外，其他三項(xiàng)都與退休時(shí)間早晚相關(guān)聯(lián)：

同一個(gè)人，如果能在上半年和下半年之間，有選擇機(jī)會(huì)的話，比如1966年5月出生，可以選擇上半年5月份提前退休，也可以選擇下半年，延遲5個(gè)月、10月份正點(diǎn)退休。不言而喻，選擇下半年退休，繳費(fèi)年限多了5個(gè)月、增加了0.42年，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和職業(yè)年金再續(xù)繳5個(gè)月，賬戶儲(chǔ)額增加，與此同時(shí)，計(jì)發(fā)月數(shù)由139個(gè)月減小到136.1個(gè)月，計(jì)算出來(lái)的退休待遇當(dāng)然增加了。

但若非同一個(gè)人，上半年退休和下半年退休，在理論上便沒(méi)有差別。這是因?yàn)椋瑹o(wú)論是上半年還是下半年退休，只要是同一年度退休，養(yǎng)老金計(jì)算就都采用同一個(gè)計(jì)發(fā)基數(shù)，即上一年度社平工資（或當(dāng)年度養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)）。因此，在養(yǎng)老金計(jì)算問(wèn)題上，上半年退休者不吃虧，下半年退休者也沒(méi)有沾光！

當(dāng)下，關(guān)于上半年和下半年退休，是吃虧還是沾光？某音、某手、某號(hào)各種說(shuō)辭都有。

但退休節(jié)點(diǎn)，與出生年月相關(guān)，并非是每個(gè)人都有的選擇，比如1966年2月出生者，只能在2月和6月選擇，無(wú)論怎么選都是上半年，不要說(shuō)上半年退休不吃虧，就是吃虧也沒(méi)辦法，無(wú)須為此遺憾、焦慮；而7月出生者，退休節(jié)點(diǎn)就只能在7月~12月之間選擇，只能是下半年，不要說(shuō)上半年退休“無(wú)好處”，即便有，也沒(méi)辦法將自己移到上半年，不必著急。退休時(shí)間，不是現(xiàn)在選擇的，而是出生時(shí)就“確定”了的，順其自然就好！

新養(yǎng)老金發(fā)放辦法下，養(yǎng)老金是“多繳多得，長(zhǎng)繳多得，晚退多得”，如果想提高退休待遇，在延遲退休新政策許可的區(qū)間內(nèi)，是退休越晚，退休待遇越高，是毋庸置疑的事！

【新養(yǎng)老金測(cè)算案例】

坐標(biāo)：河南，職稱：副高6級(jí)。

出生年月：1970年2月，參工時(shí)間：1989年8月，

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：截至2026年4月是106114.5元；

現(xiàn)月繳費(fèi)基數(shù)是754.24元。

想知道正點(diǎn)退和延時(shí)退休后的大概工資是多少?

視同繳費(fèi)年限：2014年9月-1989年8月

=25年2個(gè)月，即25.17年。

滿60周歲即退是提前退，2030年2月退休，繳費(fèi)年限是：

=2030年2月-1989年8月

=40年7個(gè)月，即40.58年

計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月。

60+正點(diǎn)退，延遲16個(gè)月，61歲4個(gè)月、2031年6月正點(diǎn)退休。繳費(fèi)年限是

2031年6月-1989年8月

=41年11個(gè)月，即41.92年。

計(jì)發(fā)月數(shù)為129.7個(gè)月。

河南過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算過(guò)渡系數(shù)是1.3%。

2025河南公布社保繳費(fèi)基數(shù)是6385元，較2024年6260元提升125元，漲幅2%。2024年社保計(jì)發(fā)基數(shù)是6606，按2%漲幅2025年社保計(jì)發(fā)基數(shù)有望漲到6738，同樣按此漲幅：2030年有望達(dá)到8660元；2031年有望漲到8833元。

該老師2026年4月實(shí)際平均繳費(fèi)指數(shù)為1.3794。從2014年到現(xiàn)在，由于前面年份薪級(jí)和崗位工作都低些，所以繳費(fèi)指數(shù)也會(huì)低些，一般情況下會(huì)低2個(gè)百分點(diǎn)，這樣實(shí)際平均繳費(fèi)指數(shù)約為1.1794。副高六級(jí)，繳費(fèi)年限年40余年，視同繳費(fèi)指數(shù)按1.7計(jì)算。則

60周歲提前退平均繳費(fèi)指數(shù)

=（視同繳費(fèi)指數(shù)×視同繳費(fèi)年限+實(shí)際年平均繳費(fèi)指數(shù)×實(shí)際繳費(fèi)年限）÷繳費(fèi)年限（視同繳費(fèi)年限+實(shí)際繳費(fèi)年限）

=（1.70×25.167+1.1794×15.416）÷（25.167+15.416）

=1.5022

到2030年2月退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金還要續(xù)繳46個(gè)月，薪級(jí)至少要漲4級(jí)，平均每月按漲20元計(jì)算，月繳費(fèi)為774.24元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金有望達(dá)到141729.54，職業(yè)年金有望達(dá)到212594.31

副高六級(jí)教師60周歲提前退休待遇為

1.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

=8660×（1＋1.5022）÷2×40.58×1%

=4396.65

2.過(guò)渡性養(yǎng)老金

=8660×1.7×25.17×1.3%

=4817.19

3.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

=141729.54÷139

=1019.64

4.職業(yè)年金

=212594.31÷139

=1529.46

四項(xiàng)合計(jì)（60周歲退休）

=4396.65+4817.19+1019.64+1529.46

=11762.93

同理，我們可以測(cè)算出60+、即61歲4個(gè)月退休待遇

四項(xiàng)合計(jì)（60+、61歲4個(gè)月退休）

=4817.70+4942.32+1193.04+1789.56

=12742.63

二者相差12742.63-11762.93=979.70

當(dāng)然，2030年退休，養(yǎng)老金每年也漲，但只是基本養(yǎng)老金即前三項(xiàng)之和=10233.47漲，按年漲幅1.5%計(jì)算2030年退休到2031年是10386.97，再加上職業(yè)年金1529.46，合計(jì)是

11916.43，這樣，60+退休仍比60歲退休多826.20

社會(huì)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)向上，到2030年退休還有4年多，到2031年還有5年多，社平工資漲幅不僅止于2%，教師工資也可能上調(diào)，還有教師若是期間六級(jí)升成五級(jí)甚至?xí)x升正高，那兩種方法退休待遇差可能比這還要大啊！

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