上市公司經過認真且艱難的考慮后決定：建議罷免德勤

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經過本集團與德勤多次溝通（在此期間，本公司及董事會已竭力及全面配合德勤，以促使審計工作得以完成），董事會一致認為，繼續延遲刊發 2024 年年度業績及其后財務報表并不符合本公司的利益。經過認真且艱難的考慮，并計及本公司持份者及股東（“股東”）的利益及可刊發 2024 年年度業績及其他尚未刊發的財務業績的需求后，審核委員會建議而董事會同意提呈建議罷免及建議委任。

董事會宣布，待相關普通決議案于本公司將予召開及舉行的股東特別大會（“股東特別大會”）上通過后，德勤?關黃陳方會計師行（“德勤”）將被即時罷免本集團核數師一職（“建議罷免”），且亦待順利完成天職香港會計師事務所有限公司（“天職”）的客戶及委聘接納程序后，天職將獲委任為本集團的新核數師（“建議委任”）以填補建議罷免產生的空缺，即時生效并將任職至本公司下屆股東周年大會結束為止。

建議罷免德勤

于 2024 年 6 月 27 日舉行的本公司上屆股東周年大會上，德勤續聘為本集團的核數師，任期至本公司下屆股東周年大會結束為止。于就編制 2024 年年度業績而開展之審計過程中，本公司、審核委員會及董事已竭力配合德勤。然而，盡管本集團與德勤多次溝通，本公司所得到的印象是，德勤無法按照本公司的預期時間表，就 2024 年年度業績出具審計報告（“審計報告”），原因為本公司日期為 2026 年 4 月 1 日的公告所述調查截至今日仍在進行中。

此外，德勤于 2026 年 2 月 26 日收到該份與該等指控有關的匿名投訴，而該日期乃本公司原定于 2026 年 2 月 27 日敲定審計報告日期的前一日。該信函送達時間（即緊接預期出具審計報告之前）被認為不同尋常，并進一步干擾了審計進程。盡管接獲該匿名投訴，本公司、審核委員會及董事仍繼續盡最大努力全力配合德勤，包括但不限于迅速委聘獨立調查員，及委聘另一名調查員并積極協助相關調查過程。然而，德勤與本公司并未就刊發 2024 年年度業績的時間表達成任何共識。

經過本集團與德勤多次溝通（在此期間，本公司及董事會已竭力及全面配合德勤，以促使審計工作得以完成），董事會一致認為，繼續延遲刊發 2024 年年度業績及其后財務報表并不符合本公司的利益。經過認真且艱難的考慮，并計及本公司持份者及股東（“股東”）的利益及可刊發 2024 年年度業績及其他尚未刊發的財務業績的需求后，審核委員會建議而董事會同意提呈建議罷免及建議委任，惟須待根據本公司組織章程細則（“細則”）于股東特別大會上通過普通決議案后，方可作實。

本公司根據開曼群島法律注冊成立，且就董事會所知，開曼群島法律并無規定要求離任核數師須確認是否存在與彼等停止擔任本集團核數師有關而彼等認為須提請股東垂注的任何情況。董事會及審核委員會亦確認，并無其他與建議罷免有關的事項或情況須提請股東垂注。

委任核數師

于評估委任天職為本公司核數師時，多項因素被考慮其中，包括但不限于 (i) 天職的審計方案；(ii) 天職為聯交所上市公司提供審計工作的經驗、行業知識及技術能力；(iii) 天職獨立于本集團及其客觀立場；(iv) 天職的資源及能力（包括投入的人手及時間）；及 (v) 會計及財務匯報局發出的《更換核數師的指導說明》，審核委員會已評估及認為天職具獨立身份、合資格、有能力及適合擔任本集團核數師。董事會根據審核委員會的建議已作出決議，提議股東批準委任天職為新核數師，以填補罷免德勤后產生的臨時空缺，任期至本公司下一屆股東周年大會結束為止。建議委任須待建議罷免生效并在股東特別大會上通過有關建議委任的普通決議案后，方可作實。目前，有關 2024 年年度業績的審計工作已告暫停。本公司股東委任天職后，本公司將繼續盡最大努力，盡快完成審計程序。

委任天職為本公司核數師須待普通決議案于股東特別大會上獲通過及順利完成天職的客戶及委聘接納程序后，方可作實。

天職編制的初步審計計劃顯示，其就 2024 年年度業績進行的審計工作最早可于 2026 年 6 月 23 日之前完成。

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