美國對中國加征關(guān)稅最新稅率！附關(guān)稅查詢和計算方法

美東時間2月20日，美國最高法院以 6 比 3 的裁決判定特朗普關(guān)稅非法，隨后美國白宮發(fā)布公告確認(rèn)，正式取消相關(guān)關(guān)稅，包括芬太尼關(guān)稅和對等關(guān)稅。

針對中國10%對等關(guān)稅（已正式取消）

針對中國10%芬太尼關(guān)稅（已正式取消）

在美國最高法院裁決公布數(shù)小時后，特朗普即援引1974年《貿(mào)易法》第122條，對全球各國商品加征 10% 的關(guān)稅，2月24日生效，為期150天，有效期至2026年7月24日。

特朗普宣布的新關(guān)稅措施依據(jù)另一項較少被動用的法律條款——《1974年貿(mào)易法》（Section 122）。該條款允許總統(tǒng)在特定情況下將關(guān)稅提高至最高15%，但如果要在150天后繼續(xù)實施，則必須獲得國會批準(zhǔn)。此前從未有總統(tǒng)援引這一條款，其合法性也可能面臨新的法律挑戰(zhàn)。

然而，不到24小時，特朗普又在社交媒體表示，他將把全球關(guān)稅從 10% 提高到 15%。盡管特朗普在Truth Social上發(fā)帖稱，新關(guān)稅將“立即生效”，“我今天說的每一句話都是有保證的”。但目前并沒有任何正式文件簽署詳細(xì)說明生效時間。

也就是說，15%關(guān)稅目前并不具備生效條件，僅停留在特朗普“口號式威脅”層面，這符合特朗普往期一系列的關(guān)稅威脅風(fēng)格，這個操作很特朗普，這可能只是特朗普的“面子政策”，或者為自己增加一些談判籌碼。

而原定的10%關(guān)稅有白宮官網(wǎng)的正式公告，將于美國東部時間2月24日凌晨00:01正式生效。

特別值得注意的是：美國貿(mào)易代表格里爾2月20日在接受福克斯新聞采訪時表示，雖然對等關(guān)稅取消了，統(tǒng)一稅率降至10%，但已簽署的雙邊貿(mào)易協(xié)議仍需履行。

他舉例稱，馬來西亞和柬埔寨對美出口仍將按照此前談判確定的 19% 稅率執(zhí)行，盡管新的統(tǒng)一稅率更低，僅10%。

印尼對美關(guān)稅首席談判代表也表示，兩國將關(guān)稅定為19%的貿(mào)易協(xié)議仍然有效。

此前，美國與多國達(dá)成貿(mào)易協(xié)議，降低關(guān)稅，包括歐盟（15%）、柬埔寨（19%）、印尼（19%）、馬來西亞（19%）、菲律賓（19%）、越南（20%）、日本（15%）、巴基斯坦（19%）、韓國（15%）、英國（10%）。這些協(xié)議關(guān)稅均高于目前10%的現(xiàn)行關(guān)稅。這些貿(mào)易協(xié)議的履行前景并不樂觀。

以下是美國對中國商品的關(guān)稅詳細(xì)構(gòu)成：

基礎(chǔ)稅率：MFN稅率，即最惠國稅率，這是一個產(chǎn)品的最基本稅率，通常很低，因產(chǎn)品類別而異，美國對中國產(chǎn)品的MFN稅率通常在0%—10%之間。

第122條款關(guān)稅：這是剛剛宣布的新關(guān)稅，加征稅率10%，2月24日生效，有效期150天，至2026年7月24日。該關(guān)稅針對全球各國，包括中國。注意：特朗普威脅提高至15%，但并未生效。

以下商品豁免該關(guān)稅：

1. 某些關(guān)鍵礦物、用于貨幣和金銀條塊的金屬、能源及能源產(chǎn)品；
2. 無法在美國種植、開采或以其他方式生產(chǎn)的自然資源和化肥，或無法以足夠數(shù)量種植、開采或以其他方式生產(chǎn)以滿足國內(nèi)需求的自然資源和化肥；
3. 某些農(nóng)產(chǎn)品，包括牛肉、西紅柿和橙子；
4. 藥品和藥品成分；
5. 某些電子產(chǎn)品；
6. 乘用車、某些輕型卡車、某些中型和重型車輛、公共汽車以及乘用車、輕型卡車、重型車輛和公共汽車的某些零部件；
7. 某些航空航天產(chǎn)品以及信息資料（例如書籍）、捐贈物品和隨身行李；
8. 目前或?qū)硎艿?32條約束的物品及其部件；
9. 符合美墨加協(xié)定（USMCA）規(guī)定的加拿大和墨西哥貨物；
10. 根據(jù)多米尼加共和國-中美洲自由貿(mào)易協(xié)定，作為哥斯達(dá)黎加、多米尼加共和國、薩爾瓦多、危地馬拉、洪都拉斯或尼加拉瓜貨物免稅進(jìn)口的紡織品和服裝。

該關(guān)稅的有效期僅有150天，如果特朗普想在2026年7月24日之后繼續(xù)實施，則必須獲得國會批準(zhǔn)。貿(mào)易專家及國會助理普遍懷疑，即便共和黨目前掌控國會多數(shù)席位，也未必會同意延長該關(guān)稅措施。多項民調(diào)顯示，越來越多美國民眾將物價上漲歸因于關(guān)稅政策。民主黨人指出，只需在眾議院奪回三個共和黨席位即可取得多數(shù)。

第301條款關(guān)稅：加征 7.5%-100%，多數(shù)產(chǎn)品在7.5%-25%區(qū)間，個別產(chǎn)品達(dá)到100%。301條款關(guān)稅就是特朗普第一任總統(tǒng)期間加征的關(guān)稅，特朗普在2018年使用該條款對超過2000億美元的中國商品加征 7.5%—25% 關(guān)稅。而拜登則在2024年使用該條款對中國的電動汽車、電池、半導(dǎo)體及醫(yī)療用品等加征關(guān)稅，個別產(chǎn)品稅率高達(dá)100%。

第232條款關(guān)稅：加征 25%-50%，涉及產(chǎn)品包括鋼鐵、鋁、銅、汽車及零部件。這是特朗普2025年上任以來僅次于對等關(guān)稅的最重要關(guān)稅政策，但這項政策是針對全球各國的，各國的上述產(chǎn)品出口到美國都得繳納這個稅率，并不是單獨針對中國。

特朗普依據(jù)此條款對汽車零部件加征 25% 關(guān)稅，對鋼鋁加征 50% 關(guān)稅，對所有半成品銅材（銅管、銅線、銅棒、銅板、銅管等）及銅密集型衍生產(chǎn)品（管件、電纜、連接器、電氣元件等）統(tǒng)一征收 50% 關(guān)稅。

特別值得注意的是：第232條款關(guān)稅與新的10%第122條款關(guān)稅不疊加，優(yōu)先征收第232條款關(guān)稅，即征收第232條款關(guān)稅的產(chǎn)品豁免第122條款關(guān)稅。

雙反稅：即反傾銷稅（AD）和反補貼稅（CVD），是美國針對特定中國商品加征的反傾銷反補貼稅率，稅率視具體產(chǎn)品而定，雙反稅主要針對個別產(chǎn)品。

綜合來看，除了個別產(chǎn)品被征收雙反稅外，目前，美國對中國大多數(shù)商品的關(guān)稅為10%+基礎(chǔ)稅率，美國對中國與對其他國家的關(guān)稅差異主要體現(xiàn)在第301條款關(guān)稅上，如果產(chǎn)品在301范圍內(nèi)，稅率就高達(dá)10%+7.5至25%+基礎(chǔ)稅率，稅率是比較高的。因為第232條款關(guān)稅是針對全球的，大家都加稅。

以下是不同產(chǎn)品關(guān)稅計算方法：

不在第301和第232關(guān)稅范圍的產(chǎn)品（半數(shù)以上的產(chǎn)品都在這一欄）

最終關(guān)稅 = 基礎(chǔ)稅率(MFN稅率) + 10%(第122條款關(guān)稅）

在第232關(guān)稅范圍的產(chǎn)品（鋼鐵、鋁、銅、汽車及零部件）

最終關(guān)稅 = 基礎(chǔ)稅率(MFN稅率) + 25%或50%(第232關(guān)稅)

第301關(guān)稅范圍的產(chǎn)品（?特朗普第一任期和拜登任期加征的關(guān)稅，超過1/3產(chǎn)品在這一欄）

最終關(guān)稅 = 基礎(chǔ)稅率(MFN稅率) + 7.5%至100%(301關(guān)稅) + 10%(第122條款關(guān)稅)

同時在301和232關(guān)稅范圍的產(chǎn)品（極少部分產(chǎn)品）

最終關(guān)稅 = 基礎(chǔ)稅率(MFN稅率) + 7.5%至100%(301關(guān)稅) + 25%或50%(232關(guān)稅)

價值800美元及以下小包裹（跨境電商產(chǎn)品）

最終關(guān)稅 = 54% 的從價關(guān)稅，或每件包裹 100 美元的從量關(guān)稅。

注意：產(chǎn)品如果涉及雙反稅，則還要加上雙反稅。

出口美國產(chǎn)品最新稅率查詢方法：

美國關(guān)稅的官方查詢網(wǎng)站是“美國國際貿(mào)易委員會官網(wǎng)”的HTS編碼查詢系統(tǒng)。

官網(wǎng)網(wǎng)址：https://hts.usitc.gov/

打開網(wǎng)址，在搜索欄，輸入產(chǎn)品的HTS編碼

注意：同一產(chǎn)品，中國的HS編碼與美國的HTS編碼會有所不同，前 6 位是相同的，但后面的位數(shù)會不同。因此要先確定你們產(chǎn)品的美國HTS編碼。不知道HTS編碼的可以在中國商務(wù)部網(wǎng)站查詢。

網(wǎng)址：

https://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/

打開網(wǎng)站，輸入產(chǎn)品對應(yīng)的HTS編碼或產(chǎn)品英文名稱。我們以HTS編碼 8465.92.00（加工木材等材料的刨,銑,切削機(jī)器）這一產(chǎn)品為例查詢：

將紅框內(nèi)容放大，如下

上圖可以看到，美國HTS的關(guān)稅“Rates of Duty”欄處，共有 2 欄：

第 1 欄，指適用于所有最惠國（MFN）待遇的WTO成員國的標(biāo)準(zhǔn)關(guān)稅稅率。中國作為WTO成員，適用這一稅率。其中的“General”欄指從絕大部分進(jìn)口產(chǎn)品的關(guān)稅（包括中國），“Special”欄指和美國有自由貿(mào)易協(xié)定國家的進(jìn)口關(guān)稅，如澳大利亞、日本等，這些國家是“free”，即該產(chǎn)品出口美國零關(guān)稅。

第 2 欄，指美國沒有給予最惠國待遇的國家/地區(qū)，一般是美國實施武器禁運和制裁的國家/地區(qū)（比如古巴、朝鮮、伊朗等），稅率是非常高的。

我們出口美國只看“General”欄。

HTS編碼 8465.92.00 的最惠國稅率是 3%。

HTS編碼 8465.92.00 的“General”欄顯示稅率是 3%。但在 3% 后面又有“1/”，這個“/”斜杠表示有加征關(guān)稅，同理，無“/”斜杠表示無加征關(guān)稅。

美國對中國的加征關(guān)稅（如301、233關(guān)稅以及芬太尼關(guān)稅、對等關(guān)稅等）通常不在“general”欄直接顯示，而是通過單獨章節(jié)“第 99 章”（Chapter 99）標(biāo)注。

把鼠標(biāo)箭頭放在“1/”上，會顯示“讓我們?nèi)タ戳硪粋€HTS編碼”。

這里是讓我們?nèi)タ?9903.88.01，也就是第 99章（Chapter 99）的關(guān)稅附加章節(jié)。

復(fù)制這個HTS編碼，在搜索欄進(jìn)行再次查詢。

查看產(chǎn)品描述中，是否是針對中國產(chǎn)品加征關(guān)稅，如圖所示，產(chǎn)品描述中有“articles the product of China”，即中國的產(chǎn)品。適用子目所規(guī)定的稅額加征 25%，即該產(chǎn)品加征 25% 關(guān)稅。

??重要提醒：到了上面這一步，把鼠標(biāo)放在那個“1”上面，會提示讓你去看第 99 章的哪個 note，你點擊上面的導(dǎo)航欄里的 chapter notes，查看他讓你看的 note，里面是額外的關(guān)稅。第 99 章就是所有的附加關(guān)稅大合集，內(nèi)容非常多，所以到上面那一步就不需要看了，看也很難看懂。只要記住，如果產(chǎn)品不在第122條款關(guān)稅豁免清單內(nèi)那就加上，這樣最終稅率就出來了。

那么該產(chǎn)品的合計關(guān)稅為3%+25%，再加上10%第122條款關(guān)稅，即最終關(guān)稅為38%。

以此方法，可以查詢其他產(chǎn)品的最新關(guān)稅稅率。