南京一銷售私自截留37位客戶660萬車款，用于揮霍，法院：陳某因詐騙罪、職務侵占罪數罪并罰，被判刑12年，并處罰金30萬元

據荔枝新聞報道：江蘇南京某汽車服務公司銷售顧問陳某利用職務便利，通過個人支付賬戶私自截留客戶購車款用于揮霍。為填補資金窟窿，他又以低價優惠吸引新客戶，用后期購車款填補前期缺口。截至2024年12月，陳某共截留37名客戶購車款660余萬元，全部揮霍一空。

視頻報道截圖

近日，南京秦淮法院一審宣判，陳某因詐騙罪、職務侵占罪數罪并罰，被判處有期徒刑12年，并處罰金30萬元。

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出納13年侵吞公司3500萬 幾乎將公司“掏空”

“到案發時，這家有100多名員工的民營企業，賬戶上竟然只剩不到100塊錢。”法庭上，訴訟代理人憤憤不平地說道。

“我是挪用了很多公款，當時剩的錢雖然不夠付下一期房租，但絕對不止100塊錢，應該還有十幾萬吧。”被告人潘某為自己辯解。

這是不久前發生在上海市普陀區人民法院的一幕。潘某從2008年起在上海某公司任職出納，從2012年起偷偷將公司錢款轉入自己賬戶，至今年3月初案發，13年間累計侵吞了3500余萬元，幾乎將公司“掏空”。

經普陀檢察院提起公訴，潘某因犯職務侵占罪被普陀法院判處有期徒刑11年3個月，并處罰金30萬元。目前，該案判決已生效。

老員工職務侵占13年

潘某能夠“瞞天過海”達13年之久，和公司財務管理制度不規范有關。

作為公司老員工，潘某掌握著包括日常報銷、銀行收支、財務章保管，乃至對接外部審計在內的多項關鍵工作。公司雖另設有財務經理一職作為潘某的上級，但只核對潘某提交的財務單據，未對資金往來情況進行實際審查。

于是，潘某從2012年12月起利用“陰陽支票”套取公款。她將交至銀行的支票聯填寫真實的大額數字，以此提取現金；而留存在公司用作記賬的存根聯則故意填寫較小金額。這一出一入之間的差額，便流入了她的個人賬戶。

為了避免被財務經理看出端倪，她刻意不向公司提供銀行出具的真實對賬單，致使公司只能依據她篡改過的存根聯入賬，造成賬面資金與實際現金流長期不符。

潘某制作的“陰陽支票”，她從銀行提取20萬元，實際用于公司13萬元，侵吞7萬元

隨著電子支付日益普及，潘某的犯罪手法也隨之“升級”。她利用保管公司網銀U盾的權限，直接通過線上轉賬將公款劃入個人及其關聯賬戶。為掩蓋犯罪事實，她以“系統故障”等理由，故意不為其他財務人員開通或更新網銀權限，從而將公司資金的支付通道完全掌控在自己一人手中。

后來，公司每年都會聘請第三方公司進行年度審計，這本來是一個糾偏的機會，可惜審計的對接人正是潘某。她先將真實賬目寄給銀行核對，卻將回函接收人設為自己，待銀行將確認無誤的回函寄達后，她便通過網絡尋找“技術人員”，使用修圖軟件篡改回函末頁的余額數據，使其與公司虛假賬面一致。隨后，潘某再利用親屬的身份信息，將偽造后的回函寄給負責審計的會計師事務所，制造出“銀行直接回復”的假象。

2017年，曾有其他財務人員察覺異常并提出疑問，也被潘某以“匯總失誤”為由搪塞遮掩，未能引發任何實質性的核查。

3500萬都花哪兒了

讓多位旁聽人員感到詫異的是，潘某拿著從公司賬戶里貪來的巨款，既沒買房也不投資理財，而是全部用來購買玉石、茶具、養貓、“云祭祀”。到案發時，3500萬已揮霍一空。

公安機關在潘某家中發現了大量玉石制品，其中很多甚至都沒有拆封，隨意堆在屋內。據潘某交代，她從2020年左右在抖音商城大量購買玉石，毫無鑒別經驗的她，看到喜歡的就下單，從來不還價。除了堆放在家里的部分，還有大量玉石寄放在商家處。“家里人問起來，我就說是不值錢的便宜貨。”潘某說。

“云祭祀”是潘某的另一項大頭支出。無論是夜間做噩夢，還是孩子面臨考試，潘某都要在網上花錢請人進行“代燒紙”“代祭祖”等祭掃活動，每次開銷在幾千到上萬元，累計支出竟然高達400余萬元。

此外，潘某還收養了大量流浪貓，分別寄養在多家寵物店里，相關支出也超過100萬元。

眼見公司賬戶上的錢越來越少，有時甚至不夠給員工發工資，潘某慌了神，她欺騙丈夫說在外投資虧了本，賣掉了名下的房產，試圖填補虧空，但也只是杯水車薪。在公司發現賬上余額竟然不夠支付租金后，潘某選擇坦白一切。到案后，潘某對犯罪事實供認不諱。一審宣判后，潘某并未提出上訴。

造成的損失難以彌補

記者了解到，由于潘某將贓款大量用于購物，轉賬記錄極多，其中很大一部分更是直接轉到了個人賬戶，追贓挽損難度極大。至于她高價購買的玉石、茶具等物，由于潘某完全不懂其中門道，所以這些東西大多不怎么值錢。潘某為了湊錢，也曾經將購入的玉石、茶具委托商家直接轉賣，最終的成交價僅為其購入價的一折左右。

被害公司的訴訟代理人告訴記者，潘某的行為導致公司資金鏈險些斷裂，一度無力支付上游企業的合同款項。雖然兩位老板緊急注資，但公司還是不得不采取降薪措施，如果不能從潘某處追回損失，可能還要繼續裁員。

承辦檢察官指出，此案暴露出部分企業在財務內控機制上存在問題，關鍵崗位長期由一人擔任、職責分工形同虛設、缺乏實質性的復核與審計監督。“這起案件警示所有經營者，要建立健全內部監督制約體制，切實堵塞財務管理漏洞，筑牢資金安全防線。”