北京
73歲之后，你的退休金賬戶不再完全由你說了算。美國國稅局（IRS）規定，達到一定年齡必須從所有遞延納稅退休賬戶中提取年度最低金額，即"必需最低分配額"（RMD）。這筆強制取款可能高達數千美元，具體數額取決于你的年齡和賬戶余額。
這不僅會推高你的稅單，還可能對社保福利產生意想不到的影響。
強制取款如何計算
計算RMD的方法是將上一年度末的賬戶余額除以IRS統一壽命表中的適用分母。以2026年為例，需使用2025年12月31日的賬戶余額。
假設你的傳統IRA賬戶有10萬美元，今年73歲，需除以73歲對應的26.5分母，得出約3774美元的年度最低取款額。每個遞延納稅賬戶都需重復這一計算。Roth賬戶無需強制取款，若仍在工作且持股低于5%，當前雇主的401(k)計劃也可豁免。
社保福利的隱形門檻
如果你為支付生活開支已提取超過RMD金額，2026年的稅單和社保福利或許不會有明顯變化。但若無需動用這筆資金、僅為避免罰款而被動取款，可能面臨比預期更高的稅負。
RMD通常計入調整后總收入（AGI），而AGI是計算"臨時收入"的核心指標。政府依據臨時收入決定社保福利中需繳納聯邦所得稅的比例。
單身申報者臨時收入低于2.5萬美元時，社保福利免稅；2.5萬至3.4萬美元之間，最高50%福利需納稅；超過3.4萬美元，最高85%福利需納稅。聯合申報者的門檻分別為3.2萬美元和4.4萬美元。
這些門檻設定偏低，且未與通脹掛鉤，許多美國人本就難以完全規避福利稅。2026年的強制取款可能進一步推高AGI，導致需納稅的福利比例高于往年。
關鍵數字
以10萬美元賬戶、73歲為例：年度最低取款額約3774美元。這筆看似不大的金額，疊加其他收入后，可能使臨時收入跨越征稅門檻，觸發50%甚至85%的社保福利稅率。
門檻數字多年未變，而賬戶余額和取款要求持續增長。對于依賴社保補充退休收入的人群，RMD帶來的連鎖反應值得提前規劃。
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