一對65歲的夫妻,手握240萬美元的傳統401(k)、75萬美元的羅斯IRA,還有40萬美元的應稅經紀賬戶。他們計劃每年花20萬美元,推遲到70歲才領社保。退休規劃看起來完美無缺——直到兩年后第一筆取款撞上醫保保費計算表。
陷阱藏在IRMAA里。這個叫"收入相關月度調整金額"的機制,用兩年回溯期的修正調整后總收入(MAGI)來決定醫保B部分和D部分的保費。2026年,夫妻共同申報的第一檔IRMAA門檻大約是21.8萬美元。多跨1美元,兩人就要為整個日歷年支付附加費。
![]()
他們實際采用的取款順序是這樣的:先從傳統401(k)取出20萬美元。這讓MAGI正好落在20萬美元,安全地待在21.8萬美元的懸崖之下。扣除標準抵免額,按22%和24%的稅率層級計算聯邦稅后,這對夫妻大約拿到17萬美元的可用現金。
20萬美元的生活目標還差3萬美元,缺口由羅斯IRA填補。羅斯取款不計入MAGI——這正是這個賬戶在這個規劃中的全部意義。夫妻倆花夠了錢,穩穩地待在第一檔附加費的便宜一側。
每年省下的錢看起來不多:每對夫妻每年大約1783美元的保費附加費。但把時間拉長到25年退休期,跨越兩位配偶,累計避免的IRMAA支出接近4.5萬美元。這還沒算一旦強制最低取款(RMD)開始后,家庭通常會撞上的更高檔位。
直覺可能會讓你從40萬美元的經紀賬戶里取這3萬美元,按長期資本利得稅率繳稅。但數學會懲罰這個選擇。已實現的資本利得直接流入MAGI,把夫妻推向IRMAA紅線。羅斯取款對MAGI隱形,所以它們填補缺口,而經紀賬戶則等待MAGI有空間的年份,那時0%的長期資本利得稅率才真正觸手可及。
從現在到70歲社保啟動,再到RMD開始之前,這對夫妻正處于整個退休期最低的MAGI窗口期。在這些年份做"填滿稅率層級"的羅斯轉換,能縮小傳統賬戶余額——否則這筆七位數的RMD日后會強制進入更高的IRMAA檔位。兩年的回溯期意味著2026年的轉換會抬高2028年的保費,所以時間表必須精心計算。
特別聲明:以上內容(如有圖片或視頻亦包括在內)為自媒體平臺“網易號”用戶上傳并發布,本平臺僅提供信息存儲服務。
Notice: The content above (including the pictures and videos if any) is uploaded and posted by a user of NetEase Hao, which is a social media platform and only provides information storage services.