迪拜稅務制度 2026年及以后的新格局

迪拜憑借其優惠的稅收環境，在全球范圍內樹立了商業友好、吸引投資者的良好聲譽。許多移居阿聯酋或計劃創業的人都聽說過迪拜是避稅天堂。雖然這種說法并非完全沒有道理，但了解當今迪拜稅收制度的實際運作方式至關重要。

迪拜稅收制度主要包括企業所得稅、增值稅和行業特定稅種。與其他許多國家不同，迪拜不征收個人所得稅、預扣稅或利潤匯回稅。

迪拜稅務制度

迪拜的企業需要繳納哪些稅項？

1、企業所得稅（在特定條件下）

自2023年6月1日起，阿拉伯聯合酋長國已實施聯邦企業所得稅制度。根據該制度，在迪拜運營的公司，其超過37.5萬迪拉姆的應稅利潤需繳納9%的企業所得稅。

在迪拜大陸運營的公司通常需繳納9%的企業所得稅。而自由區公司通常仍可享受0%的企業所得稅率；但是，如果超過規定的收入門檻或未滿足某些經營活動條件，則需繳納9%的企業所得稅。

盡管如此，迪拜仍然提供全球最低的企業稅率之一，保持著對投資者的強大吸引力。

哪些公司免繳企業所得稅？

在特定條件下，下列類型的公司可以免征企業所得稅：

自由區公司；

獲得合格收入的公司；

某些控股和投資公司；

以國際貿易為重點的企業。

2、增值稅（VAT）

迪拜的增值稅稅率為5% ，遠低于世界上許多國家的增值稅稅率。

哪些公司需要繳納增值稅？

超過年度增值稅登記門檻的公司

銷售商品或服務的企業

在阿聯酋境內開展應稅活動的公司

某些行業和交易可能免征增值稅，因此準確評估至關重要。

3、（貿易公司適用）關稅

除此之外，公司利潤或股息分配無需繳納額外稅款，這對國際企業來說是一個主要優勢。

避免雙重征稅協定

阿聯酋已與100多個國家簽署了避免雙重征稅協定。這些協定可以防止公司就同一筆收入被征收兩次稅。

阿聯酋和土耳其之間還存在有效的雙重征稅協定，這使得迪拜對土耳其投資者更具吸引力。

迪拜個人所得稅

對個人而言，迪拜依然極具吸引力。工資、薪金和個人收入均無需繳納所得稅。這意味著在阿聯酋生活和工作的個人無需為其就業收入繳稅，這使得迪拜成為世界上少數幾個個人收入完全免稅的地方之一。從這個意義上講，迪拜仍然是專業人士和員工的理想免稅目的地。

當人們問到迪拜是否征稅時，答案就變得復雜了。迪拜確實征稅，但征稅范圍有限，而且與大多數國家相比稅率相對較低。最明顯的稅種是增值稅，稅率為5%，適用于大多數商品和服務。引入這項稅收是為了增加政府收入，同時保持阿聯酋的經濟競爭力。

迪拜稅務制度

2026年及以后的新格局

到2026年，合規方面的權衡將更加尖銳：自由區實體若追求0%稅率，將面臨更嚴格的舉證責任（實質性、合格收入邏輯、相關案例中的轉讓定價規則），即使規模較小，若以0%稅率為最終目標，也可能存在審計要求。因此，對2026年迪拜最準確的描述并非“免稅”，而是“稅收效率高但合規成本高” 。

小型企業也需要具備時間意識。阿聯酋推出了一項小型企業減稅機制，旨在特定收入條件下減輕小型納稅人的負擔——但減稅政策并非永久有效。換句話說：即使今天無需繳稅，仍然需要了解過渡性減稅政策到期或收入超過一定門檻后會發生什么，因為許多“意外成本”并非源于稅率本身，而是源于稅收制度的變更。

最后，對于大型集團而言，企業所得稅不再僅僅是地方性問題。阿聯酋已與全球最低稅率方向保持一致，對大型跨國公司（在全球框架適用的情況下）征收15%的國內最低附加稅。如果通過大型架構配置資本，“迪拜稅率為9%”這句話可能并不完整——因為全球最低稅率原則可能會凌駕于大型集團較低的名義稅率之上。

還有一個對跨境資金流動至關重要的細節：企業稅收框架中包含預提稅的概念，目前稅率為0%。這意味著預提稅作為一種法律工具存在，但在許多常見的支付場景中，它目前不會增加預提負擔——這一具有競爭力的選擇既保持了阿聯酋作為樞紐的吸引力，又使其稅法體系保持現代化。

迪拜黃金簽證 助力稅務規劃

迪拜稅務制度

迪拜黃金簽證，為符合條件的房產購買可使業主有資格申請居留許可。簡而言之，在迪拜擁有房屋或公寓是否可以作為在該國居住的合法依據。

要通過房地產投資獲得黃金簽證，投資者必須滿足特定條件：

最低房產價值：2,000,000 迪拉姆。

物業類型：已竣工或期房住宅物業（來自經批準的開發商）。

融資：如果投資者已支付至少 200 萬迪拉姆的股權，則抵押房產符合條件。

所有權 結構：允許個人或共同所有權，但每一方的份額必須等于或超過 200 萬迪拉姆。

文件：產權證、付款/股權證明以及在迪拜土地局 (DLD) 的開發商注冊文件。