IPO財務造假疊加年報造假，兩家上市公司合計被罰逾4億元

瑞財經 劉治穎 5月8日，證監會對清越科技、元道通信兩家上市公司下達了《行政處罰事先告知書》，因IPO財務造假及上市后年報造假等行為，其股票可能被實施重大違法強制退市。具體如下

經查明，清越科技及相關人員違法事實如下：

一、清越科技公告的證券發行文件編造重大虛假內容

2021年12月21日，清越科技披露《首次公開發行股票并在科創板上市招股說明書》（以下簡稱《招股說明書》）申報稿；2022年8月22日，清越科技披露《招股說明書》上會稿，將報告期更新為2019年至2021年；2022年9月9日，清越科技披露《招股說明書》注冊稿；2022年11月11日，清越科技披露《關于同意清越科技首次公開發行股票注冊的批復》；2022年12月27日，清越科技披露《首次公開發行股票科創板上市公告書》，2022年12月28日起在上交所科創板上市交易，發行募集資金總額為8.24億元。

經查，2021年，清越科技通過故意少計存貨跌價準備、虛假銷售芯片等方式虛增利潤總額1065.49萬元，占《招股說明書》上會稿、注冊稿披露的2021年度利潤總額的21.72%。清越科技在公告的證券發行文件中編造重大虛假內容。

二、清越科技未按規定披露重大事項，2022年年度報告、2023年半年度報告信息披露存在虛假記載

2022年至2023年上半年，清越科技因故意少計存貨跌價準備、少計應收賬款減值損失、虛假銷售顯示模組、未及時對補繳稅款進行會計處理等事項，導致2022年度利潤總額虛增4540.21萬元、占2022年年度報告披露利潤總額的104.58%，導致2023年上半年利潤總額虛增4753.6萬元、占2023年半年度報告披露利潤總額絕對值的145.10%。2023年，清越科技未及時披露補繳4441.99萬元出口退稅款事項，占2022年經審計凈利潤的79.74%。

證監會擬決定：對清越科技責令改正，給予警告，并處以1.73億元罰款；對高裕弟（時任清越科技董事長、總經理）給予警告，并處以1050萬元罰款；對穆欣炬（時任清越科技副總經理、清越科技全資子公司義烏清越光電科技有限公司總經理）給予警告，并處以900萬元罰款；對張小波（張小波時任清越科技財務總監、董事會秘書）給予警告，并處以750萬元罰款；對吳磊（時任清越科技監事會主席、總監（管理銷售部））給予警告，并處以600萬元罰款。

另外，證監會擬決定：對高裕弟采取8年證券市場禁入措施對穆欣炬采取6年證券市場禁入措施，對張小波采取5年證券市場禁入措施，對吳磊采取4年證券市場禁入措施。

根據收到的《告知書》認定情況，清越科技可能觸及相關規定的重大違法行為，可能被實施重大違法強制退市。如根據中國證監會行政處罰決定書結論，公司觸及重大違法強制退市情形的，公司股票將被終止上市。

經查明，元道通信及相關人員違法事實如下：

（一）元道通信公告的證券發行文件編造重大虛假內容

2020年10月12日至2021年6月28日，元道通信多次披露《首次公開發行股票并在創業板上市招股說明書》(以下簡稱《招股說明書》)申報稿。2021年7月28日，元道通信披露《招股說明書》上會稿。2021年11月12日至2022年6月8日，元道通信多次披露《招股說明書》注冊稿，所涉報告期最終為2019年至2021年。2022年6月13日，元道通信披露《關于同意元道通信股份有限公司首次公開發行股票注冊的批復》；2022年7月7日，元道通信披露《首次公開發行并在創業板上市公告書》，自2022年7月8日起在深圳證券交易所創業板上市交易，發行募集資金總額為11.69億元。

經查，2019年至2021年，元道通信通過虛構工作量確認單等方式虛增營業收入6590.26萬元、1.61億元、2.64億元，分別占《招股說明書》(申報稿、上會稿、注冊稿)披露的2019年度至2021年度營業收入的8.75%、13.12%、16.23%。元道通信在公告的證券發行文件中編造重大虛假內容。

（二）元道通信2022年年度報告信息披露存在虛假記載

經查，2022年元道通信通過虛構工作量確認單等方式虛增營業收入1.66億元，占2022年年度報告披露營業收入的7.87%。

證監會擬決定：對元道通信責令改正，給予警告，并處以2.39億元罰款；對李晉（時任董事長）給予警告，并處以750萬元罰款；對燕某(已故)（時任總經理）免予處罰；對曹亞蕾（時任副總經理、財務總監、董事會秘書）給予警告，并處以750萬元罰款；對吳志鋒（時任董事、副總經理）給予警告，并處以300萬元罰款。

另外，證監會擬決定：對李晉采取5年證券市場禁入措施，對曹亞蕾采取5年證券市場禁入措施。

根據《行政處罰事先告知書》認定的情況，元道通信可能觸及相關規定的重大違法行為，可能被實施重大違法強制退市。如根據中國證監會出具的《行政處罰決定書》的結論，公司觸及重大違法強制退市的情形，公司股票將終止上市。