廣東
恒大破產，審計巨頭失職，最后買單的卻是無辜股民？這種情況在香港證監(jiān)會的最新行動中得到了改變。
面對普華永道在恒大2019及2020年財報審計中的嚴重違規(guī)，包括虛假陳述和默許操縱樣本，監(jiān)管層這次沒有手軟，直接促成了一項特別和解：
普華永道必須拿出10億港元，實實在在地賠償給那些受誤導的獨立小股東。
兩點：
第一，我們內地也對普華永道作了處罰，罰金更高，只是沒有涉及小股東的賠償。
2024年9月，財政部和證監(jiān)會聯(lián)手，罰了普華永道合計4.41億元人民幣，停業(yè)6個月，還直接撤銷了廣州分所，4個簽字注冊會計師被吊銷證書。
我們內地走的是行政追責路線，罰款上繳國庫，沒有安排賠償投資者。
香港特區(qū)那邊除了罰款之外，還多了一個“給小股東直接賠錢”的通道。
還是同一個違法行為，香港會財局對普華永道罰款3億港幣，6個月內不能接新的公眾利益實體審計業(yè)務，兩個前負責人各罰500萬港幣，合計1000萬。
除此之外，香港特區(qū)證監(jiān)會還通過民事和解機制，讓普華永道額外留出10億港幣，專門賠給符合條件的獨立小股東。
這里的小股東是排除了恒大的控股股東，關聯(lián)方，或者參與了造假的策劃、執(zhí)行，也會被排除。是專門賠給無辜的中小散戶投資者的，不是見者有份。
第二，對于在這種機制下合資格的小股東，可以自己選擇，是走監(jiān)管機構主導，，由獨立管理人統(tǒng)一分配這10億港元，股東只需保存好交易記錄，即可申請的路徑；
還是自己請律師、取證、起訴，時間長、成本高、勝訴不確定的民事索賠路徑。
而作為普華永道這次和解，本質上是用10億港元“買了個太平”——換取了香港證監(jiān)會不再追究，同時規(guī)避了在法庭上正式被認定法律責任。
但這是監(jiān)管層面的了結，而不是對全體股東的封口費。
個人理解對我們內地的監(jiān)管機構有一定的借鑒意義。
聽聽您的看法。
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