出口文物需謹慎：明青花碗申報不實案背后的文物保護法律規(guī)定

一、案情簡介

2025年8月，某當事人以C類快件方式向海關(guān)申報出口一票貨物。該包裹內(nèi)裝有舊陶瓷碗1件，但當事人申報的品名為“陶瓷杯”，數(shù)量為4只，存在品名、數(shù)量與實際不符的情況。經(jīng)F省考古研究院認定，上述涉案物品為“明青花文字紋碗”，屬于一般文物。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，文物出境應(yīng)當事先取得《文物出口特許證》或《文物出口證明》，但當事人無法提供該件文物的允許出口證明文件。

當事人的行為構(gòu)成品名、數(shù)量申報不實，影響了國家許可證件管理。海關(guān)認定該行為違反了《中華人民共和國海關(guān)法》第八十六條第（三）項的規(guī)定，并依據(jù)《中華人民共和國海關(guān)行政處罰實施條例》第十五條第（三）項之規(guī)定，對當事人作出了罰款人民幣0.008萬元的行政處罰。

二、文物的法律界定、分類管理及其鑒定規(guī)范

（一）文物的法律定性

根據(jù)《文物保護法》第二條的規(guī)定，文物是指人類創(chuàng)造的或者與人類活動有關(guān)的，具有歷史、藝術(shù)、科學價值的物質(zhì)遺存。其具體范圍包括古文化遺址、古墓葬、古建筑，以及歷史上各時代珍貴的藝術(shù)品、工藝美術(shù)品等。文物的認定主體、認定標準和認定程序，則由國務(wù)院規(guī)定并公布。

（二）文物的分類管理

關(guān)于文物的分類管理，《文物保護法》第三條進一步作出明確規(guī)定。文物可分為“珍貴文物”和“一般文物”兩大類。其中，珍貴文物又細分為一級文物、二級文物和三級文物三個等級。

（三）文物的鑒定規(guī)則體系

關(guān)于文物的鑒定規(guī)則，我國已有較為系統(tǒng)的法律法規(guī)予以規(guī)范。針對不同類型的文物及不同的鑒定目的，適用相應(yīng)的鑒定標準和管理規(guī)定。

第一，在文物定級方面，對于近現(xiàn)代一級文物的認定，可依據(jù)《近現(xiàn)代一級文物藏品定級標準》進行判斷和參考。

第二，在涉案文物鑒定方面，最高人民法院、最高人民檢察院、國家文物局、公安部、海關(guān)總署聯(lián)合印發(fā)的《涉案文物鑒定評估管理辦法》（文物博發(fā)〔2018〕4號），對鑒定評估的范圍和內(nèi)容、鑒定評估機構(gòu)和人員、鑒定評估程序等作出了全面規(guī)定。

第三，在鑒定評估機構(gòu)的指定與管理方面，國家文物局通過發(fā)布專門通知予以規(guī)范，主要包括：《關(guān)于指定第三批涉案文物鑒定評估機構(gòu)的通知》（文物博函〔2022〕653號）、《關(guān)于指定第二批涉案文物鑒定評估機構(gòu)的通知》（文物博函〔2016〕1661號）等。此外，針對文物進出境鑒定工作，還專門制定了《文物進出境責任鑒定員管理辦法》（文物博發(fā)〔2010〕42號），對從事進出境文物鑒定的責任鑒定員進行管理。

上述規(guī)定從文物等級認定、鑒定工作程序、鑒定機構(gòu)管理到鑒定人員監(jiān)督等層面，共同構(gòu)成了較為完備的文物鑒定規(guī)范體系，為文物鑒定工作的科學、規(guī)范開展提供了制度保障。

三、文物的出境管理規(guī)定

文物受國家保護，但這是否意味著所有文物都一律禁止出口？答案是否定的。根據(jù)《文物保護法》第七十七條的規(guī)定，國有文物、非國有文物中的珍貴文物以及國家禁止出境的其他文物，不得出境。該條第1款明確了不得出境的文物類別，即“國有文物”“非國有文物中的珍貴文物”以及“國家禁止出境的其他文物”。但這一禁止性規(guī)定存在例外情形，對于因出境展覽，或者特殊需要經(jīng)國務(wù)院批準的文物，可以出境。因此，并非所有的文物皆禁止出口。

關(guān)于國家禁止出境文物的具體范圍，目前主要依據(jù)國家文物局《文物出境審核標準》（文物博發(fā)〔2007〕30號）進行判斷。該標準以1949年為主要時間界限，凡1949年以前（含1949年）生產(chǎn)、制作的具有歷史、藝術(shù)、科學價值的文物，原則上禁止出境；其中，1911年以前（含1911年）生產(chǎn)、制作的文物，一律禁止出境。對于少數(shù)民族文物，則以1966年為主要標準線，凡1966年以前（含1966年）生產(chǎn)、制作的有代表性的少數(shù)民族文物，禁止出境。

對于不屬于上述禁止范圍、依法可以出境的文物，單位或者個人應(yīng)當如何申報？應(yīng)當遵守哪些程序？根據(jù)《文物保護法》及其實施條例的規(guī)定，任何單位或者個人運送、郵寄、攜帶文物出境，應(yīng)當依法向海關(guān)申報，并提交文物出境許可證。海關(guān)憑許可證放行。申報前，文物應(yīng)當先經(jīng)文物進出境審核機構(gòu)審核。審核機構(gòu)自收到申請之日起15個工作日內(nèi)作出是否允許出境的決定。經(jīng)審核允許出境的文物，應(yīng)當從國務(wù)院文物行政主管部門指定的口岸出境。對于經(jīng)審核不允許出境的文物，文物進出境審核機構(gòu)在作出禁止出境決定后，將該文物退還當事人。

四、文物的違法出口責任

文物出境受到法律的嚴格管制，違反規(guī)定出口禁止出境的文物，將依法承擔相應(yīng)的行政責任乃至刑事責任。

（一）行政責任

根據(jù)《文物保護法》第八十八條的規(guī)定，任何單位或者個人將國家禁止出境的文物轉(zhuǎn)讓、出租、抵押、質(zhì)押給境外組織或者個人的，由縣級以上人民政府文物行政部門責令改正，沒收違法所得及非法經(jīng)營的文物。在罰款幅度上，違法經(jīng)營額在五千元以上的，并處違法經(jīng)營額二倍以上十倍以下的罰款；沒有違法經(jīng)營額或者違法經(jīng)營額不足五千元的，并處一萬元以上五萬元以下的罰款。

（二）刑事責任

《文物保護法》第七十七條明確規(guī)定，國有文物、非國有文物中的珍貴文物（包括一級、二級、三級文物）以及國家禁止出境的其他文物，不得出境。需要特別注意的是，走私文物罪的構(gòu)成并不以文物等級為門檻。無論走私的文物屬于何種等級，也無論數(shù)量多少，只要屬于國家禁止出境的文物，均可能構(gòu)成走私文物罪。

（三）定罪量刑標準

關(guān)于走私文物罪的定罪量刑，主要依據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理妨害文物管理等刑事案件適用法律若干問題的解釋》（法釋〔2015〕23號）第一條的規(guī)定。

1、能夠確定等級的文物

走私國家禁止出口的二級文物的，應(yīng)當依照刑法第一百五十一條第二款的規(guī)定，以走私文物罪處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；走私國家禁止出口的一級文物的，應(yīng)當認定為刑法第一百五十一條第二款規(guī)定的“情節(jié)特別嚴重”；走私國家禁止出口的三級文物的，應(yīng)當認定為刑法第一百五十一條第二款規(guī)定的“情節(jié)較輕”。

2、無法確定等級的文物

走私國家禁止出口的文物，無法確定文物等級，或者按照文物等級定罪量刑明顯過輕或者過重的，可以按照走私的文物價值定罪量刑。走私的文物價值在二十萬元以上不滿一百萬元的，應(yīng)當依照刑法第一百五十一條第二款的規(guī)定，以走私文物罪處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；文物價值在一百萬元以上的，應(yīng)當認定為刑法第一百五十一條第二款規(guī)定的“情節(jié)特別嚴重”；文物價值在五萬元以上不滿二十萬元的，應(yīng)當認定為刑法第一百五十一條第二款規(guī)定的“情節(jié)較輕”。

（四）相關(guān)犯罪認定與刑事政策

此外，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家文物局聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于辦理妨害文物管理等刑事案件若干問題的意見》（公通字〔2022〕18號），對盜掘、盜竊、掩飾、隱瞞以及倒賣文物等行為的認定作出了進一步明確。該意見第五條第二項同時強調(diào)，在辦理文物犯罪案件中應(yīng)當貫徹落實寬嚴相濟的刑事政策。對于曾因文物違法犯罪行為受過行政處罰或者被追究刑事責任、多次實施文物違法犯罪、國家工作人員實施相關(guān)文物犯罪行為的可以酌情從重處罰。

本文作者：上海蘭迪（深圳）律師事務(wù)所 海關(guān)與財稅團隊 陳勇吉