中央企業穿透式監管工作實施辦法（參考模板）

轉自公眾號：國資企業管理

中央企業穿透式監管工作實施辦法

第一章 總則

第一條為落實國務院國資委關于加強穿透式監管的部署要求，根據《關于印發〈關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見〉的通知》（國資發監督規〔2019〕101號）、《國務院國資委關于加強中央企業穿透式監管的指導意見（試行）》（國資發監督規〔2026〕2號）等文件規定，結合本集團實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱穿透式監管，是指以"全級次覆蓋、全業務在線、全系統聯通、全要素監管"為目標，依托數字化智能化手段，實現對本集團及所屬各級子企業產權、投資、財務、資金、薪酬分配、金融、采購與供應鏈、合同、境外等重點領域的實時監測、動態預警和閉環管控，切實防范化解重大風險，夯實高質量發展基礎。

第三條穿透式監管工作遵循以下原則：

（一）黨委全面領導，董事會統籌推進。堅持和加強黨的全面領導，充分發揮黨委（黨組）把方向、管大局、保落實的領導作用，將穿透式監管作為落實全面從嚴治黨要求的重要抓手。董事會切實履行穿透式監管體系建設職責，定期評估集團穿透監管能力和水平，針對監管系統存在的層級壁壘、數據孤島、監管盲區等重大缺陷，采取務實有效改進措施，確保穿透式監管戰略落地實施。

（二）依法依規，權責清晰。嚴格遵循國家法律法規和國資監管規定，將穿透式監管要求嵌入公司章程、投資協議、業務合同等核心制度文件，明晰各層級、各部門、各崗位的穿透職責權限、責任邊界和義務權利。建立健全權責對等、運轉協調、有效制衡的穿透式監管治理機制，確保監管行為于法有據、監管過程規范透明、監管結果可追溯可問責，形成制度化、規范化、程序化的長效監管機制。

（三）數智賦能，科技強基。主動適應數字化智能化發展趨勢，依托人工智能、大數據、云計算等現代信息技術，重構控制流程和系統功能，加快實現內控體系數智化轉型升級。建立數據自動采集、模型自動分析、風險自動預警、核查自動派單、整改自動跟蹤的內部監督閉環，推動風險防控由人防向技防、模糊向精準、抽樣向全量轉變，全面提升穿透式監管的智能化水平和精準識別能力。

（四）問題導向，閉環整改。聚焦巡視、審計關注重點及11類突出問題，以解決監管盲區和穿透缺陷為突破口，深入開展內控體系穿透監管測試，常態化篩查形成問題臺賬和風險"全息畫像"。建立健全發現問題、分析原因、整改整治、完善制度、防范風險的閉環管理機制，實現"發現一個問題、完善一批制度、防范一類風險"，確保穿透式監管取得實效，不斷夯實高質量發展基礎。

（五）協同聯動，追責問效。加強穿透式監管與內部審計、紀檢監察、巡視巡察、財會監督等監督力量的協同聯動，實現信息共享、成果共用、整改共促。將穿透式監管評價結果作為資源配置、經營授權、業績考核、干部任免、獎懲考核的重要參考依據，對存在遲報、漏報、瞞報等問題的相關單位和人員，以及因穿透式監管缺失導致重大資產損失的，依規依紀嚴肅追究責任，發揮以評促建、以評促治作用。

第二章 組織體系與職責分工

第四條集團黨委（黨組）對穿透式監管工作實行全面領導，將智能化穿透式監管作為衡量和評估內控體系有效性的重要依據，定期聽取穿透式監管體系建設情況匯報，研究解決重大問題，確保穿透式監管正確政治方向。

第五條董事會將穿透式監管體系建設納入議事日程，系統評估集團穿透監管能力和水平，審議批準穿透式監管工作規劃、年度計劃和重大制度，監督經理層落實穿透式監管各項任務，針對監管系統存在的層級壁壘、數據孤島、監管盲區等重大缺陷，切實采取務實有效改進措施。

第六條設立集團穿透式監管工作領導小組，由董事長任組長，總經理、分管風控副總經理任副組長，成員包括戰略規劃、財務、投資、人力資源、審計、信息化等部門負責人。領導小組下設辦公室，設在風控/內控職能部門，負責日常工作協調和督促落實。

第七條風控/內控職能部門是穿透式監管工作的牽頭部門，主要職責包括： （一）組織制定穿透式監管制度體系和實施方案，細化工作部署和推進措施；

（二）會同信息化部門建設穿透式監管系統平臺，確保任務目標可行、實現路徑清晰、責任分工明確；

（三）組織開展內控體系穿透監管測試，重點測試企業信息系統的穿透性；

（四）建立并維護監管規則模型庫，推進規則模型迭代與功能評估；

（五）統籌問題臺賬管理和整改督辦，建立健全標準化、可追溯的自動化分級派單督辦機制；

（六）協調監督評價與責任追究工作，確保穿透式監管要求轉化為可執行、可監督、可追溯的制度規則。

第八條各職能部門按照"業務誰主管、穿透誰負責"原則，負責本業務領域穿透式監管規則模型設計、數據標準制定、異常預警處置和專項監督檢查，加強跨部門跨領域規則模型協同設計、統籌整合和共享共用。

第九條各級子企業是穿透式監管的責任主體，負責落實集團穿透式監管要求，完善本單位內控體系，確保數據真實完整、系統互聯互通、風險可控在控，按要求報告重大經營風險事件情況。

第三章 體制機制建設

第十條將穿透式監管要求嵌入公司章程、投資協議、業務合同等核心制度文件，明晰穿透職責權限、責任邊界和義務權利，及時將穿透式監管要求轉化為可執行、可監督、可追溯的制度規則和管控節點，確保監管穿透力和實效性。

第十一條建立"數據自動采集、模型自動分析、風險自動預警、核查自動派單、整改自動跟蹤"的內部監督閉環機制，推動風險防控由人防向技防、模糊向精準、抽樣向全量轉變，提高問題風險精準識別和深度挖掘分析能力，做到早發現、早預警、早處置。

第十二條完善重大經營風險事件報告制度，對存在遲報、漏報、瞞報等問題的相關單位和人員，國務院國資委將依規追究責任，集團同步建立相應問責機制。

第十三條建立穿透式監管與內部審計、紀檢監察、巡視巡察、財會監督等監督力量的協同聯動機制，實現信息共享、成果共用、整改共促，形成監督合力。

第四章 監管系統建設

第十四條按照"統一規劃、分步實施、急用先行"原則，建設集團統一的穿透式監管系統平臺，實現與科研生產系統、經營管理系統的數據對接和集成應用，推動實現業務在線管理、陽光運行。

第十五條利用2年左右時間，以"全級次覆蓋、全業務在線、全系統聯通、全要素監管"為目標，完成集團信息系統穿透性評估，重點測試是否實現數據實時采集、橫向關聯、縱向貫通，產權、投資、財務、資金等十大重點領域是否存在穿透缺陷，是否能夠及時發現異常交易、違規問題和風險隱患。

第十六條加強數據治理，統一數據標準和接口規范，打破層級壁壘、消除數據孤島、填補監管盲區，確保全級次企業數據"應采盡采、應連盡連"，實現數據橫向關聯、縱向貫通。

第十七條強化網絡安全和數據安全管理，特別是加強跨境數據治理與數據安全管控，確保穿透式監管系統安全穩定運行。

第五章 重點領域監管規則

第十八條聚焦巡視、審計關注重點及11類突出問題，系統開展十大重點領域內控監管規則模型研究設計和開發工作，全面梳理并細化業務風險場景、違規情形和分級預警閾值：

（一）產權監管：建立股權結構全景圖譜，實時監測產權變動、股權質押、關聯交易等情況，防范國有資產流失風險；

（二）投資監管：覆蓋投資決策、實施、后評價全流程，設置投資方向、收益率、退出機制等預警閾值，嚴控非理性投資；

（三）財務監管：實現財務報表自動合并分析，監測收入確認、成本費用、利潤異常等風險，確保財務信息真實可靠；

（四）資金監管：建立資金集中管理和流向追蹤機制，監測大額資金異常流動、體外循環等問題，保障資金安全高效；

（五）薪酬分配監管：監控工資總額、高管薪酬、股權激勵等合規性，規范收入分配秩序；

（六）金融監管：強化對金融子企業、金融業務的準入、授權、風險限額管理，防范金融風險跨業傳染；

（七）采購與供應鏈監管：實現采購全流程在線留痕，監測圍標串標、利益輸送等問題，提升采購效率和合規性；

（八）合同監管：建立合同全生命周期管理，監測異常簽約、履約風險，維護企業合法權益；

（九）境外監管：對照《中央企業境外經營負面清單（2025年版）》，對資產規模大、管理鏈條長、1億美元以上大額投資項目探索增設內控風險預警專崗。

（十）略......

第十九條建立標準化、可追溯的自動化分級派單督辦機制，形成問題臺賬和風險"全息畫像"，常態化篩查異常交易、違規問題和風險隱患。

第二十條持續推進規則模型迭代與功能評估，加強跨部門跨領域規則模型協同設計、統籌整合和共享共用，不斷優化模型判斷和參數設置，提升風險識別精準度。

第六章 監督評價與責任追究

第二十一條系統謀劃2026—2028年集團監督評價三年全覆蓋工作，科學制定監督評價方案，完善監督評價機制，深化監督評價成果運用。

第二十二條按照"控制有效、控制較好、控制較弱、控制失效"確定評價等級，作為資源配置、經營授權、業績考核、干部任免、獎懲考核的重要參考依據。

第二十三條對一般缺陷問題精準派單、整改整治，實現"發現一個問題、完善一批制度、防范一類風險"；對重大違規問題提級查辦問責，涉嫌違紀違法的移送紀檢監察機構或司法機關查處，開展典型案例警示教育，發揮以評促建、以評促治作用。

第二十四條加大違規經營投資責任追究力度，對因穿透式監管缺失導致重大資產損失或嚴重不良后果的，嚴肅追究相關責任人員責任。

第七章 境外單位特別規定

第二十五條密切關注國際政治經濟形勢、國別政策法規變化，全面提升應對錯綜復雜國際形勢、化解跨境經營風險的能力，根據所在國（地區）法律、國資監管要求和業務發展實際，落實"三個剛性規則"要求。

第二十六條對照《中央企業境外經營負面清單（2025年版）》，涵蓋境外企業的人、財、項目、業務，找準境外內控關注重點，對資產規模大、管理鏈條長、監督力度弱、問題易發多發的境外企業，以及1億美元以上大額投資項目，探索增設內控風險預警專崗，加大線上線下一體化監督檢查力度。

第二十七條加強跨境數據治理與數據安全管控，推動境外單位內控監督評價與內部審計、紀檢監察、巡視巡察等協同聯動，加大違規經營投資責任追究力度，確保境外風險可控在控。

第八章 附則

第二十八條本辦法由集團風控/內控職能部門負責解釋。

第二十九條本辦法自發布之日起施行。此前有關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第三十條各子企業應根據本辦法，結合實際制定實施細則，報集團備案。

附件：

1. 穿透式監管系統建設技術規范
2. 十大重點領域監管規則模型指引
3. 穿透式監管評價指標體系
4. 問題整改督辦工作流程