山東黃金：子公司需補(bǔ)繳稅款7.38億元，預(yù)計(jì)將影響公司2025年度歸母凈利潤(rùn)2.3億元

11月10日，山東黃金礦業(yè)股份有限公司（證券簡(jiǎn)稱：山東黃金）發(fā)布公告稱，全資子公司山東黃金礦業(yè)（萊州）有限公司（以下簡(jiǎn)稱萊州公司）經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)，需補(bǔ)繳企業(yè)所得稅及滯納金合計(jì)約7.38億元。

圖片源于山東黃金公告

山東黃金公告中提到，萊州公司近期根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其原子公司萊州章鑒投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱章鑒公司）、山東萊州魯?shù)亟鸬V有限公司（以下簡(jiǎn)稱魯?shù)毓荆?021年1月1日至2022年12月31日期間關(guān)于無償劃轉(zhuǎn)探礦權(quán)涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)提示，開展了自查。

因落實(shí)山東省及煙臺(tái)市政府關(guān)于礦產(chǎn)資源整合的要求，萊州公司原全資子公司章鑒公司、魯?shù)毓痉謩e于2021年、2022年將探礦權(quán)無償劃轉(zhuǎn)給萊州公司。

經(jīng)自查并與相關(guān)方多次論證，上述兩項(xiàng)無償劃轉(zhuǎn)探礦權(quán)的行為不符合特殊性稅務(wù)處理要求，應(yīng)當(dāng)按一般性稅務(wù)處理申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。

但因章鑒公司、魯?shù)毓揪炎N，所涉稅款及滯納金由吸收合并后的母公司萊州公司承擔(dān)。

截至公告披露日，萊州公司需補(bǔ)繳企業(yè)所得稅約5.08億元，需繳納滯納金約2.30億元（具體金額以實(shí)際繳納日為準(zhǔn)），合計(jì)約7.38億元。

山東黃金表示，萊州公司上述補(bǔ)繳企業(yè)所得稅款計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)，不影響公司當(dāng)期歸母凈利潤(rùn)；繳納滯納金作為非經(jīng)常性事項(xiàng)，預(yù)計(jì)將影響公司2025年度歸母凈利潤(rùn)2.30億元，具體會(huì)計(jì)處理結(jié)果及影響金額以年審會(huì)計(jì)師審計(jì)后的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

素材源于大河財(cái)立方