圖解：銀行收單清算

大家好，我是愛畫圖的剛哥！

我們之前介紹過了三方支付機(jī)構(gòu)的清算模式，其實在收單業(yè)務(wù)中，銀行是個比較特殊的存在，由于它全牌照，發(fā)卡、收單都能做。那銀行到底是怎么清算的呢？今天我們就來介紹一下。

01 收單清算全景

在收單場景下，銀行即可以做發(fā)卡銀行，給支付機(jī)構(gòu)提供卡基支付，又能作為收單銀行給商戶提供掃碼、刷卡等支付服務(wù)。因此收單機(jī)構(gòu)（以下稱為三方）和收單銀行的資金鏈路和清算模式也有所不同。

在收單場景下，三方和銀行之間就形成了雙向?qū)α鞯馁Y金清算流程。

圖1：收單清算全景

1.收單機(jī)構(gòu)資金流

銀行作為卡基支付方式提供者，為收單機(jī)構(gòu)從客戶賬戶中扣款，通過清算機(jī)構(gòu)，把開在央行的清算賬戶資金結(jié)算到收單機(jī)構(gòu)備付金中。

2.收單銀行資金流

由于銀行因同時具備發(fā)卡和收單功能，因此會對本行卡與它行卡進(jìn)行區(qū)分處理。本行卡通過本代本的方式，內(nèi)部網(wǎng)完成清算；它行卡則是通過本代它的方式轉(zhuǎn)發(fā)到清算機(jī)構(gòu)。資金則由清算機(jī)構(gòu)完成跨行結(jié)算，并轉(zhuǎn)入該銀行在央行開設(shè)的清算賬戶中。

為了區(qū)分這兩股資金流，三方和銀行分別采用了“映射額度”和“先收后付”兩種資金清算模式，下面我們來逐一拆解。

02 三方，映射額度模式 1.映射額度模式

由于國內(nèi)三方支付機(jī)構(gòu)采用了集中存管的方式，因此，支付機(jī)構(gòu)的備付金賬戶全部開在了央行的ACS系統(tǒng)中。

集中繳存后，為了確保系統(tǒng)穩(wěn)定，引入了“網(wǎng)聯(lián)清算平臺”和“銀聯(lián)清算平臺”兩家清算機(jī)構(gòu)做互備的方案。如果一家出現(xiàn)故障或延遲，另一家可以接替，從而不影響全國的移動支付業(yè)務(wù)。

由于備付金只有一個，為了防止資源競爭，網(wǎng)聯(lián)和銀聯(lián)設(shè)計了一套虛擬賬戶系統(tǒng)來分配清算資金，這就是映射額度模式。它巧妙地實現(xiàn)了三方支付、備付金以及央行清算體系之間的資金清算閉環(huán)。

圖2：三方映射額度模式

2.資金清算時序

由于映射額度模式實現(xiàn)了資金閉環(huán)，因此清算效率會比較高，不過受底層人行SAPS工作時間限制，清算時間分為4段。

圖3：映射額度清算模式（以銀聯(lián)為例）

我們以銀聯(lián)為例，整個清算時段如下

• 時段1：

  T日上午10:00前，它會清算上一工作日16:00~當(dāng)日10:00前的資金。

• 時段2：

  T日10:00~16:00間，分為7個場次，每小時清算一次上個場次的資金，這個時間段資金清算效率是最高的。

• 時段3：

  T日16:00~20:30間，這個時間段人行SAPS日終（又稱大額截止），因此不進(jìn)行清算。銀聯(lián)內(nèi)部與人行進(jìn)行對賬。

• 時段4：

  T日20:30~T+1日10:00，這個時間段雖然大額開始工作，不過銀聯(lián)不做資金清算，做日間的差錯沖補(bǔ)賬交易。

網(wǎng)聯(lián)處理方式類似，不過它是一天清算兩場，大家參看下表。

表1：網(wǎng)聯(lián)、銀聯(lián)清算時序安排

需要注意的是其中的收單銀行，它只清算一次，這個我們后面詳細(xì)說。

3.三方收單賬務(wù)體系

映射額度模式讓三方的資金清算體系實現(xiàn)了閉環(huán)，無論做收單、分賬、付款、對賬、清結(jié)算等都可以游刃有余。詳細(xì)的賬務(wù)設(shè)計可以參看我《白話支付-設(shè)計篇》，這里就不再贅述了。

圖4：映射額度模式的賬務(wù)設(shè)計

03 銀行，先收后付模式

下面再來說下銀行的這一側(cè)，由于它沒有映射額度，因此采用的是先收后付模式。

1.先收后付模式

所謂的“先收”，就是借用了底層在央行開設(shè)的“央行清算賬戶”來接受收單清算資金。

所謂的“后付”，就是付款單獨(dú)通過行業(yè)的跨行清算系統(tǒng)付款。也可以通過清算機(jī)構(gòu)的貸記付款通道走；

從下圖我們可以看到，銀行的收單是“收付分離”的并且整個資金清算是不閉環(huán)的。

圖5：銀行先收后付模式

2.收單銀行清算時序

收單銀行的資金清算時間要簡單很多，就是T+1清算，每天凌晨0:00之后下發(fā)上一天的所有對賬數(shù)據(jù)，每天早上10:00之前（網(wǎng)聯(lián)是9:00之前）上一日全天的清算資金到賬。

圖6：先收后付模式（以銀聯(lián)為例）

顯然這個模式對于銀行來說清算是比較簡單了，但是資金流程卻是不閉環(huán)的。由此帶來了兩個問題，一個是收單銀行賬務(wù)設(shè)計比較復(fù)雜，另一個是銀行存在套利風(fēng)險。

套利風(fēng)險這里我不公開多講，詳細(xì)參看我的《支付通識：三方墊資業(yè)務(wù)》課程；這里重點(diǎn)講下銀行收單系統(tǒng)賬務(wù)該如何設(shè)計。

3.銀行收單賬務(wù)體系

銀行的“先收后付”模式下，形成了純收單和虛擬賬戶的兩種賬務(wù)設(shè)計模式。

1）純收單模式

這種模式下，銀行收單和付款是分離的。

圖7：先收后付模式（純收單）

收單時，銀行通過清算機(jī)構(gòu)（網(wǎng)聯(lián)/銀聯(lián)）進(jìn)行收單會把資金結(jié)算到商戶在本行綁定的銀行卡。

付款時，則與收單系統(tǒng)沒關(guān)系了，由商家登錄銀行的企業(yè)網(wǎng)銀、銀企系統(tǒng)，通過大小額系統(tǒng)來進(jìn)行跨行付款。

這樣做好處是，可以把商戶資金留在銀行內(nèi)部形成閉環(huán)。

當(dāng)然這種模式，做個收單還行，但是要實現(xiàn)復(fù)雜的分賬、客戶退款、商戶線上開戶就不太靈光了。需要建設(shè)虛擬賬戶系統(tǒng)，將收付進(jìn)行整合。

2）虛擬賬戶模式

如果銀行要開展移動支付應(yīng)用、互聯(lián)網(wǎng)商戶、O2O商戶場景，銀行需要像第三方支付那樣，提供自動化的進(jìn)件、分賬和結(jié)算等服務(wù)。這通常會通過虛擬賬戶來構(gòu)建整個賬務(wù)系統(tǒng)。

所謂的虛擬賬戶，就是“母實子虛記賬簿”體系，其中“母實”是存放客戶資金的實體賬戶，“子虛”則是通過虛擬賬簿，把實體賬戶內(nèi)客戶和平臺資金進(jìn)行隔離。

圖8：虛擬賬戶賬務(wù)流程

整個體系分為實體賬戶和虛擬賬戶兩部分。

實體賬戶：包含了存放客戶資金的監(jiān)管賬戶，以及用來清算資金的大小額往來戶、網(wǎng)銀聯(lián)往來戶，以及系統(tǒng)內(nèi)部的過渡戶。

虛擬賬戶：用來把底層分散的實體賬戶進(jìn)行整合，給用戶提供統(tǒng)一的賬戶能力。虛擬賬戶也能對監(jiān)管賬戶中的資金按照客戶角色進(jìn)行邏輯上的隔離，確保資金被安全的處理。

04 兩種模式比較

“映射額度與先收后付”兩種模式相配合，資金就在收單機(jī)構(gòu)和收單銀行之間進(jìn)行了平衡。

三方當(dāng)日清算：收單機(jī)構(gòu)通過大小額的日間清算窗口給客戶清算資金。

銀行T1清算：銀行則通過網(wǎng)銀聯(lián)的資金T+1日清算。

圖9：兩種清算模式比較

從兩種模式上來說，三方的資金清算效率是高于收單銀行的，并且夜間三方不清算，銀行小額/超網(wǎng)依然工作，這里就存在了套利的風(fēng)險。

對于收單銀行的清算模式，你有什么自己的見解和看法呢？歡迎在評論區(qū)留言。

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