年度個稅匯算6月30日截止 領退稅“紅包”注意這些事項

2025年度個稅綜合所得匯算辦理將于6月30日結束。據國家稅務總局消息：截至5月底，超過1.6億人完成匯算申報，超過1.1億人辦理了退稅，退稅金額也明顯增大，退稅規模同比增加超過17%。

在大家積極曬出退稅“紅包”的同時，網絡上也在流傳一些“退稅秘籍”，甚至出現一些個人身份信息被冒用、虛假申報專項附加扣除進行個稅匯算等不良情形。

“退稅秘籍”靠譜嗎？被陌生人冒用了信息怎么辦？近日，記者通過國家稅務總局北京市稅務局12366納稅繳費服務熱線收集整理了一些納稅人在辦理個稅匯算時咨詢較多的問題，并請稅務部門相關人士進行解答。

依法依規，如實填寫專項附加扣除

最近，某公司員工小鄭在社交媒體平臺上看到一個“退稅秘籍”，小鄭按照視頻里的操作如法炮制，新增填報了一些扣除，希望獲得退稅。沒想到填報沒多久，就收到稅務機關推送的信息，提示小鄭如實申報。

稅務部門提示，個稅匯算制度施行以來，一些不法分子利用了納稅人希望獲取退稅的心理，推出所謂的“退稅秘籍”吸引流量。虛假個稅申報屬違法行為，一經查實，不僅面臨退還稅款和罰款，更要承擔相應的法律責任。

“依法辦理個稅匯算是每個納稅人的法定義務，納稅人要如實填報自己的收入、扣除等信息，切勿聽信‘退稅秘籍’。”國家稅務總局稅收科學研究所所長黃立新說。

現行個人所得稅政策共設立子女教育、贍養老人、3歲以下嬰幼兒照護等7項專項附加扣除。針對個稅專項附加扣除信息確認填報過程中遇到的部分常見問題，稅務部門提示，比如納稅人贍養年滿60歲的父母，可以享受贍養老人專項附加扣除，老人是否有退休金，不影響納稅人享受專項附加扣除政策。如果是非獨生子女，需要與所有兄弟姐妹分攤3000元的扣除額度，每個人分攤的額度最多不得超過每月1500元。

又如，有一些納稅人為多享受住房租金專項附加扣除，在購入新住房發生貸款利息后，違反規定繼續填報住房租金專項附加扣除。需要強調的是，住房租金和住房貸款利息專項附加扣除不能同時享受。稅務部門已與相關部門建立不動產登記信息核驗機制，對納稅人是否符合條件進行核驗，納稅人應認真核實個人情況，確保符合條件再申報享受相關政策。

國家稅務總局政策法規司司長戴詩友表示，按照個人所得稅法，居民個人從中國境內和境外取得的所得均應依法繳納個人所得稅。有境外所得的納稅人，須將境內外全部所得在6月底前完成申報。稅務部門將利用國際間金融賬戶涉稅信息自動交換（CRS）等信息數據，對境外所得申報數據進行分析比對，持續加強稅收監管。

小心信息被冒用，陌生收入細核實

“目前來看，個人信息冒用較多出現在子女教育、贍養老人和3歲以下嬰幼兒照護這3項專項附加扣除上。”黃立新說。

據悉，為更好保障納稅人合法權益，防范專項附加扣除亂填和冒用子女信息或老人信息虛假填報等問題，稅務部門進一步強化數據運用，對納稅人超額或超比例填報子女教育、贍養老人、3歲以下嬰幼兒照護等專項附加扣除情形，予以遠程阻斷。

“如果有人冒用或者錯誤填報了自然人納稅人的子女信息或老人信息，在該自然人進行填報扣除時系統會給出明確提示。如果提示是自己的家屬親友錯誤填報了扣除信息，納稅人需盡快與家屬親友協商，修改填報內容，依法享受專項附加扣除。”黃立新說。

如果提示被陌生人冒用了信息，可以前往辦稅服務廳提供相關證明資料，稅務部門將對該信息予以核實，核實無誤后將督促錯填方刪除相關信息或暫停錯填方享受專項附加扣除。

如果發現有陌生收入也不用慌張，可以先就該筆收入納稅情況與支付單位聯系核實。若是支付單位申報錯誤，則由支付單位辦理更正申報；如雙方確實對該筆收入有爭議，納稅人也可以就該筆收入信息進行申訴。稅務部門建議，納稅人需認真閱讀申訴須知，對申訴信息的真實性、準確性和完整性負責，同時請保存好相關佐證材料，以備后續稅務機關進行聯系核實。

退稅沒到賬，幾種情形對照自查

需要注意的是，提交了退稅申請并非一勞永逸。稅務部門在年度匯算退稅審核時，對于納稅人填報不清楚、有缺失的項目，會聯系納稅人補充填報或提交相關佐證資料。建議納稅人在收到稅務機關提醒后積極配合、盡快提交相關資料，以便及時獲取退稅。

提交退稅申請后，如果退稅遲遲未到賬怎么辦？

稅務部門介紹，在申請退稅過程中，一般會遇到稅務審核中、稅務審核不通過、國庫處理中、國庫退庫失敗、國庫處理完成5種不同情形。需要重點關注的是稅務審核不通過和國庫退庫失敗兩種情況。

“稅務審核不通過”，表示納稅人的申報信息存在問題，稅務機關會在個稅APP里面列明審核不通過的原因，納稅人可以在個稅APP中及時查看，并對申報數據進行檢查、修改、完善，確認無誤后重新提交申報。

“國庫退庫失敗”，表示稅款無法退到納稅人的銀行賬戶中。一般情況下，多與本人填報的銀行賬戶信息有關。納稅人需及時關注申請退稅的銀行卡賬戶是否為本人賬戶，以及該賬戶是否處于注銷、掛失、凍結、未激活、收支有限額等狀態。如果遇到這些情況，需重新填報符合條件的銀行卡賬戶，或者攜帶本人證件前往辦稅大廳變更，系統會重新發送國庫辦理退庫。

在填報銀行卡信息時，需要注意，辦理退稅添加的銀行卡應當為本人在中國境內開立的銀行卡，建議填報Ⅰ類賬戶，并保持銀行卡狀態正常。Ⅰ類賬戶指全功能銀行結算賬戶，可辦理存取款、轉賬、消費和繳費支付、支取現金等功能的銀行卡；如填報Ⅱ類賬戶及其他賬戶，可能存在退稅金額超過賬戶日交易額度無法完成退稅的風險。

“今年，稅務部門進一步擴大預填服務，幫助納稅人更加便捷、高效地完成匯算申報。添加語音引導提示，對登錄、綜合所得年度匯算等功能進行無障礙模式適配。”戴詩友表示，請納稅人合理安排時間、錯峰申報，盡量避開6月底高峰期。可以退稅的抓緊領取退稅“紅包”，需要補稅的，請在規定時間內申報并補繳稅款，避免逾期產生滯納金，造成不必要的損失。