審計(jì)署點(diǎn)名：中國銀行逃稅24億，4家銀行科技金融“名不副實(shí)”

出品｜達(dá)摩財(cái)經(jīng)

6月23日，審計(jì)署發(fā)布《關(guān)于2025年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中信銀行、農(nóng)業(yè)銀行、光大集團(tuán)、中國銀行等7家大型金融機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作報(bào)告中被點(diǎn)名。

其中，中國銀行涉及到的金融風(fēng)險(xiǎn)引起了外界的關(guān)注。

在重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況一節(jié)中，審計(jì)署提到，中國銀行2023年4月至2025年8月，安排2家下屬金融機(jī)構(gòu)作為通道，通過裝入大量出資1元至100元的本行員工等“湊人頭”，將11只私募基金包裝成公募基金，利用公募基金免收所得稅的政策優(yōu)惠逃避稅23.67億元。

公募基金免征所得稅的政策設(shè)計(jì)，本意是鼓勵(lì)普惠金融發(fā)展，降低普通投資者參與資本市場(chǎng)的成本，引導(dǎo)社會(huì)資金服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

而中國銀行的這種操作，屬于利用金融優(yōu)惠政策牟利，造成國家稅收流失，也違背了國有金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營的基本準(zhǔn)則。

中國銀行對(duì)此回應(yīng)稱，誠懇接受審計(jì)監(jiān)督，高度重視審計(jì)指出問題，深刻剖析原因，堅(jiān)持立行立改，細(xì)化明確措施，扎實(shí)推進(jìn)整改。

中國銀行表示，下一步將深入貫徹黨中央決策部署，落實(shí)審計(jì)整改要求，持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平和合規(guī)經(jīng)營能力，服務(wù)多層次資本市場(chǎng)建設(shè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

財(cái)報(bào)顯示，2025年全年，中國銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6583億元，歸母凈利潤2430億元，兩項(xiàng)指標(biāo)均排在全國銀行第四位。

除中國銀行外，農(nóng)業(yè)銀行和光大集團(tuán)所涉金融風(fēng)險(xiǎn)的主要問題為，未充分發(fā)揮自身特色優(yōu)勢(shì)。中國農(nóng)業(yè)銀行作為服務(wù)“三農(nóng)”的主力軍，2021年12月至2025年8月貸前審查不嚴(yán)，違規(guī)向非高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目發(fā)放貸款110.66億元，部分資金被挪用于購買理財(cái)、償還債務(wù)等。

中國光大集團(tuán)股份公司作為金融控股公司，至2025年8月底，對(duì)部分絕對(duì)控股子公司未控制決策權(quán)，對(duì)部分直管子公司管控不力，個(gè)別子公司濫用“光大”字號(hào)。

在重大舉措審計(jì)狀況中，審計(jì)署重點(diǎn)審計(jì)了工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中信銀行等4家銀行。在落實(shí)科技金融政策情況中，上述銀行的科技金融專屬產(chǎn)品“叫好不叫座”。

4家銀行的126家省級(jí)分行未將科創(chuàng)企業(yè)創(chuàng)新能力量化積分作為敢認(rèn)敢貸的依據(jù)。642.22億元貸款發(fā)放時(shí)未考慮創(chuàng)新積分，僅在事后統(tǒng)計(jì)時(shí)貼上“標(biāo)簽”。

而且，原本為了解決科創(chuàng)企業(yè)傳統(tǒng)抵押物不足的痛點(diǎn)而設(shè)立的“知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸”，在4家銀行中，仍存在產(chǎn)權(quán)陪綁現(xiàn)象。4家銀行的478.5億元此類貸款中，有101.09億元屬于這種情況，未能真正發(fā)揮知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資的作用。

不僅如此，4家銀行發(fā)放的54.37億元“科技企業(yè)并購貸”，事實(shí)上成了企業(yè)股權(quán)回購和普通融資工具，導(dǎo)致旨在支持科創(chuàng)企業(yè)擴(kuò)大協(xié)同效應(yīng)的“科技企業(yè)并購貸”形同虛化。

審計(jì)署還表示，這些銀行的部分科技金融服務(wù)名不副實(shí)。4家銀行的970家科技支行中，有194家實(shí)無科技特色，個(gè)別科技支行的科技貸款余額占比遠(yuǎn)低于非科技支行。4家銀行未嚴(yán)格落實(shí)對(duì)小微型科技企業(yè)設(shè)置更高不良貸款容忍度的要求，一些科創(chuàng)產(chǎn)品不良率剛到2%或3%即暫停業(yè)務(wù)。

?END?