關(guān)注兩會(huì)：5個(gè)方向定調(diào)，解讀司庫(kù)管理體系新方向

2026年是“十五五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，政府工作報(bào)告在總結(jié)“十四五”成就的基礎(chǔ)上，對(duì)高質(zhì)量發(fā)展、新質(zhì)生產(chǎn)力、擴(kuò)大內(nèi)需、綠色轉(zhuǎn)型和安全能力建設(shè)等作出系統(tǒng)部署。這些宏觀政策導(dǎo)向，正在重塑企業(yè)司庫(kù)與財(cái)資管理的角色定位與工作重點(diǎn)。

根據(jù)2026年政府工作報(bào)告，企業(yè)財(cái)資與司庫(kù)管理的新方向可歸納為：以智能經(jīng)濟(jì)為引領(lǐng)，以“人工智能+”和數(shù)據(jù)要素為雙輪驅(qū)動(dòng)，以穿透式監(jiān)管和安全可控為約束，最終構(gòu)建戰(zhàn)略型、數(shù)智化、生態(tài)化的司庫(kù)管理體系。

《2025—2026年中國(guó)司庫(kù)報(bào)告》

（主報(bào)告+子報(bào)告）

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一、宏觀背景：智能經(jīng)濟(jì)與數(shù)據(jù)要素

1.打造“智能經(jīng)濟(jì)新形態(tài)”

報(bào)告首次提出此概念，要求深化“人工智能+”行動(dòng)，推動(dòng)智能終端、智能體在各行業(yè)規(guī)模化應(yīng)用，并建設(shè)超大規(guī)模智算集群、算電協(xié)同等新型基建。這意味著企業(yè)財(cái)資管理必須深度應(yīng)用AI，實(shí)現(xiàn)智能化決策。

2.深化數(shù)據(jù)資源開(kāi)發(fā)利用

報(bào)告提出深化數(shù)據(jù)資源開(kāi)發(fā)利用，健全數(shù)據(jù)要素基礎(chǔ)制度，建設(shè)高質(zhì)量數(shù)據(jù)集。國(guó)家數(shù)據(jù)局明確，要加快培育數(shù)據(jù)市場(chǎng)，建設(shè)全國(guó)一體化算力網(wǎng)，并強(qiáng)化數(shù)據(jù)賦能AI發(fā)展。這要求企業(yè)財(cái)資管理必須具備強(qiáng)大的數(shù)據(jù)治理與運(yùn)營(yíng)能力，將數(shù)據(jù)作為核心資產(chǎn)。

二、企業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型：AI+財(cái)務(wù)的核心要求

1.全面融入“人工智能+”行動(dòng)

報(bào)告要求持續(xù)推進(jìn)“人工智能+”行動(dòng)，支持大模型廣泛應(yīng)用。對(duì)財(cái)務(wù)領(lǐng)域而言，這意味著需從“電算化、信息化”升級(jí)至“智能化”，實(shí)現(xiàn)智能預(yù)算、智能風(fēng)控、智能投融資決策等。

2.普及“上云用數(shù)賦智”

報(bào)告提出推行普惠性“上云用數(shù)賦智”服務(wù)，支持中小企業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型。財(cái)資系統(tǒng)作為企業(yè)“數(shù)字神經(jīng)中樞”，應(yīng)率先上云，并打通與業(yè)務(wù)、銀行、稅務(wù)等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)壁壘，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)資一體化。

3.夯實(shí)AI應(yīng)用基礎(chǔ)

報(bào)告強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)算力、算法、數(shù)據(jù)三大AI引擎。企業(yè)建設(shè)財(cái)資數(shù)智化平臺(tái)時(shí)，需關(guān)注：

• 算力：引入或接入高性能算力資源。

• 算法：引入成熟AI能力或構(gòu)建財(cái)務(wù)垂直大模型。

• 數(shù)據(jù)：統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，確保數(shù)據(jù)安全。

4.強(qiáng)化數(shù)據(jù)安全與治理

報(bào)告首次提出“完善人工智能治理”。財(cái)資系統(tǒng)作為高敏感系統(tǒng)，必須將數(shù)據(jù)安全與合規(guī)放在首位，建立覆蓋數(shù)據(jù)全生命周期的安全管理體系。

三、企業(yè)內(nèi)控：適應(yīng)穿透式監(jiān)管

1.內(nèi)控成為法定要求

新修訂的《會(huì)計(jì)法》已將“內(nèi)部控制”寫(xiě)入法律，明確其目標(biāo)是保障經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)報(bào)真實(shí)完整等。財(cái)資與司庫(kù)作為高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，是內(nèi)控的重中之重。

2.適應(yīng)穿透式監(jiān)管

報(bào)告將“防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)”和“提升本質(zhì)安全水平”置于突出位置。司庫(kù)作為企業(yè)資金安全的最后一道防線，必須實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前移和升級(jí)。這要求企業(yè)財(cái)資內(nèi)控需實(shí)現(xiàn)：

• 全鏈路可視：資金流向、融資鏈條清晰可追溯。

• 風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)預(yù)警：對(duì)異常交易、集中度風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)現(xiàn)自動(dòng)識(shí)別與預(yù)警。

• 責(zé)任落實(shí)到人：通過(guò)系統(tǒng)固化審批流與權(quán)限，滿足“看得清、管得住”的監(jiān)管要求。

3.擁抱數(shù)字化內(nèi)控手段

財(cái)資內(nèi)控應(yīng)從“紙質(zhì)審批+人工抽查”轉(zhuǎn)向“系統(tǒng)控制+數(shù)據(jù)風(fēng)控”，將關(guān)鍵控制點(diǎn)（如業(yè)務(wù)判斷、支付授權(quán)、額度控制等）嵌入系統(tǒng)。

四、司庫(kù)管理：邁向戰(zhàn)略與生態(tài)協(xié)同

1.服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略，強(qiáng)化資金管理

報(bào)告強(qiáng)調(diào)“堅(jiān)持把發(fā)展經(jīng)濟(jì)的著力點(diǎn)放在實(shí)體經(jīng)濟(jì)上”。司庫(kù)管理需通過(guò)高效的資金配置，支持企業(yè)在智能制造、設(shè)備更新等重點(diǎn)領(lǐng)域的投入，并保障產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈資金安全。

2.構(gòu)建“生態(tài)型司庫(kù)”

《2025—2026年中國(guó)司庫(kù)報(bào)告》中提出此概念，與報(bào)告精神高度契合。司庫(kù)需從企業(yè)內(nèi)部資金池升級(jí)為連接內(nèi)外部資源的財(cái)資生態(tài)平臺(tái)，通過(guò)數(shù)據(jù)、資金、信用的互聯(lián)互通，提升整個(gè)集團(tuán)及產(chǎn)業(yè)鏈的財(cái)資韌性和價(jià)值創(chuàng)造能力。

3.擁抱“智能司庫(kù)”

在“智能經(jīng)濟(jì)”背景下，司庫(kù)管理需利用AI和大數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)：

• 智能預(yù)測(cè)：精準(zhǔn)預(yù)測(cè)現(xiàn)金流，優(yōu)化資金頭寸。

• 智能風(fēng)控：自動(dòng)識(shí)別流動(dòng)性、信用、匯率等風(fēng)險(xiǎn)。

• 智能決策：為投融資、外匯管理等提供量化決策支持。

4.支持高水平對(duì)外開(kāi)放

報(bào)告提出擴(kuò)大高水平對(duì)外開(kāi)放。司庫(kù)需提升跨境資金管理能力，利用金融科技手段降低匯率風(fēng)險(xiǎn)，并服務(wù)企業(yè)“走出去”的投融資需求。

五、發(fā)展綠色金融，踐行社會(huì)責(zé)任

報(bào)告對(duì)綠色轉(zhuǎn)型和“雙碳”目標(biāo)作出明確部署，要求企業(yè)財(cái)資管理將ESG理念融入資金配置。司庫(kù)可以在以下方面發(fā)揮作用。

1.設(shè)立綠色資金池：優(yōu)先將資金投向節(jié)能減排、清潔能源等項(xiàng)目，并通過(guò)內(nèi)部資金定價(jià)機(jī)制引導(dǎo)資源傾斜。

2.運(yùn)用綠色金融工具：積極利用綠色債券、綠色信貸、碳交易等工具，為企業(yè)的低碳轉(zhuǎn)型提供低成本資金。

3.強(qiáng)化ESG信息披露：通過(guò)司庫(kù)系統(tǒng)沉淀綠色資金使用和減排成效數(shù)據(jù)，為ESG報(bào)告提供可靠依據(jù)，提升企業(yè)綠色形象。

全新司庫(kù)報(bào)告發(fā)布：

《2025—2026年中國(guó)司庫(kù)報(bào)告》以“數(shù)智化價(jià)值，共創(chuàng)生態(tài)型司庫(kù)”為核心主題，系統(tǒng)梳理企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)的頂層設(shè)計(jì)、實(shí)施路徑與關(guān)鍵議題，前瞻研判未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。

不僅如此，報(bào)告還積極倡導(dǎo)以數(shù)智技術(shù)為引擎、以生態(tài)協(xié)同為核心理念，通過(guò)數(shù)據(jù)共享、平臺(tái)互聯(lián)與多方協(xié)作，實(shí)現(xiàn)資金流、信息流與商流的深度融合，全面提升司庫(kù)的戰(zhàn)略價(jià)值與綜合效能，助力企業(yè)在復(fù)雜環(huán)境中增強(qiáng)財(cái)資韌性，強(qiáng)化戰(zhàn)略支撐能力，贏得全球競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

《2025—2026年中國(guó)司庫(kù)報(bào)告》

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